Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10.10.2005 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych podmiotów prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, w zakresie wykonywania czynności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych
o przepisie
art./§
pełną treść
widoczną część
powiązane
powiązane
Uwaga od redakcji:
Rozporządzenie utraciło moc z dniem 21.10.2009 r.
Sprawozdanie z obrotu na zagranicznych rynkach regulowanych maklerskimi instrumentami finansowymi wyemitowanymi przez podmioty z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, zakupionymi lub sprzedanymi przez podmioty z siedzibą lub miejscem zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
WZÓR
OBJAŚNIENIA
DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI WYEMITOWANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
- | Należy podać oznaczenie sektora krajowego, do którego należy podmiot emitujący maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych przez podmiot polski sporządzający sprawozdanie. | ||
Sektory krajowe: | |||
NBP | - | Narodowy Bank Polski, | |
SP | - | Skarb Państwa, | |
SL | - | samorządy lokalne, | |
B | - | banki krajowe, w tym oddziały banków zagranicznych działających w Polsce, | |
P | - | pozostałe podmioty krajowe. | |
Rubryka 2 | - | Należy podać oznaczenie literowe kraju zakupu/sprzedaży maklerskich instrumentów finansowych według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką "alpha-2"). | |
Rubryka 3 | - | Należy podać oznaczenie literowe waluty, w której nominowane są dane maklerskie instrumenty finansowe, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką "alfabetycznie"). | |
Rubryki 8-9 | - | Do udziałowych papierów wartościowych zalicza się: | |
- | akcje i udziały zwykłe, | ||
- | akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji dających ich posiadaczom prawo do stałych dochodów, niezależnych od wyników finansowych spółki, | ||
- | kwity depozytowe (ADR, GDR), | ||
- | jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, | ||
- | certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. | ||
Rubryki 4-11 | - | Przez wartość transakcji należy rozumieć iloczyn ilości zakupionych/sprzedanych maklerskich instrumentów finansowych przemnożonych przez cenę zakupu/sprzedaży maklerskich instrumentów finansowych bez uwzględnienia prowizji za dokonanie transakcji. | |
- | Wartość transakcji wyrażona w jednostkach waluty powinna być przeliczona na złote polskie według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. |