Facebook

Kliknij ten link, aby przejść do panelu logowania.
Teraz do wszystkich płatnych Serwisów internetowych
Wydawnictwa Podatkowego GOFIN loguj się w jednym
miejscu.


Po zalogowaniu znajdziesz menu z linkiem do swojego
konta abonenta i dodatkowych opcji.

Jak szukać?»

Uwaga: Do 2 kwietnia 2024 r. część płatników składek przekazuje do ZUS zgłoszenia o pracy "szczególnej" ZUS ZSWA za 2023 r. Do 31 marca 2024 r. należy sporządzić i podpisać sprawozdanie finansowe za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US zeznań: CIT-8 i CIT-8AB za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US deklaracji: CIT-8E i CIT-8FR za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US informacji: IFT-2R, CIT-RB i CIT-CSR za 2023 r. 2 kwietnia 2024 r. (wtorek) mija ostateczny termin złożenia do US informacji: CIT-8ST, CIT-N1, CIT-N2, PIT-N1 i PIT-N2 według stanu na 31 grudnia 2023 r.
Ujednolicone przepisy prawne - www.przepisy.gofin.pl
Aktualnie jesteś: Ujednolicone przepisy prawne (strona główna) » Inne » Obrót instrumentami finansowymi »  Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22.02.2019 r. w ...

Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22.02.2019 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze

 Dz. U. z 2019 r. poz. 531
 zmieniony przez
zmiany w:
Wyświetl wersje poprzedzające
 Dz. U. z 2023 r. poz. 2018

Na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 4 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2018 r. poz. 2286, 2243 i 2244) zarządza się, co następuje:

Rozdział 1

Przepisy ogólne

§ 1. Rozporządzenie określa zakres, tryb i formę oraz terminy przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej "Komisją", informacji, o których mowa w art. 86 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, zwanej dalej "ustawą", przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, i banki powiernicze.

§ 2. Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

    1) ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustawę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351);

    2) biurze maklerskim - rozumie się przez to oddział lub inną jednostkę banku prowadzącego działalność maklerską działającą na zasadach oddziału, wyodrębnioną organizacyjnie, w ramach której bank prowadzi tę działalność;

    3) wyodrębnionej jednostce banku - rozumie się przez to niebędącą biurem maklerskim wydzieloną organizacyjnie jednostkę banku prowadzącego działalność maklerską;

    4) punkcie przyjmowania zleceń - rozumie się przez to miejsce, w którym są wykonywane czynności przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych przez bank prowadzący działalność maklerską w ramach działalności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy;

    5) punkcie obsługi klientów - rozumie się przez to inną niż punkt przyjmowania zleceń jednostkę organizacyjną firmy inwestycyjnej, w której jest dokonywana bieżąca obsługa klientów tej firmy inwestycyjnej, obejmująca także przyjmowanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych;

    6) organie zatwierdzającym - rozumie się przez to organ zatwierdzający w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy o rachunkowości;

    7) zagranicznej osobie prawnej - rozumie się przez to podmiot, o którym mowa w art. 115 ust. 1 ustawy, prowadzący działalność maklerską na podstawie zezwolenia Komisji;

    8) Kodeksie spółek handlowych - rozumie się przez to ustawę z dnia 15 września 2000 r. - Kodeks spółek handlowych (Dz. U. z 2019 r. poz. 505);

    9) wstępnym rocznym sprawozdaniu finansowym - rozumie się przez to sprawozdanie, o którym mowa w art. 52 ust. 1 ustawy o rachunkowości;

    10) ustawie o biegłych rewidentach - rozumie się przez to ustawę z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. poz. 1089 oraz z 2018 r. poz. 398, 1669, 2193 i 2243);

    11) reklamacji - rozumie się przez to reklamację w rozumieniu art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 sierpnia 2015 r. o rozpatrywaniu reklamacji przez podmioty rynku finansowego i o Rzeczniku Finansowym (Dz. U. z 2018 r. poz. 2038, 2215 i 2243).

Rozdział 2

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności i sytuacji finansowej domów maklerskich

§ 3. 1. Dom maklerski przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o:

    1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej;

    2) rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69h ust. 1 ustawy;

    3) rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

    4) rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

    5) rozpoczęciu wykonywania działalności w zakresie obsługi wezwań, o której mowa w art. 77 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (Dz. U. z 2018 r. poz. 512 i 685);

    6) rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia księgi akcyjnej, o których mowa w art. 342 Kodeksu spółek handlowych;

    7) utracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości;

    8) wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia punktu dotyczącego podjęcia uchwały o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego oraz o podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w tej sprawie;

    9) wniesieniu do porządku obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia punktu dotyczącego podjęcia uchwały o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego oraz o podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w tej sprawie;

    10) podjęciu decyzji o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego;

    11) podjęciu decyzji o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego;

    12) podjęciu decyzji o zwołaniu zgromadzenia wspólników, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz połowy kapitału zakładowego, lub podjęciu decyzji o zwołaniu walnego zgromadzenia, w związku z wykazaniem w bilansie straty przewyższającej sumę kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią części kapitału zakładowego;

    13) złożeniu do sądu wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego;

    14) złożeniu do sądu oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego;

    15) wystąpieniu przyczyny powodującej rozwiązanie spółki będącej domem maklerskim;

    16) otwarciu likwidacji;

    17) podjęciu uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem;

    18) podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu połączenia domu maklerskiego z innym podmiotem;

    19) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej domu maklerskiego planu połączenia;

    20) podjęciu uchwały o połączeniu z innym podmiotem;

    21) podjęciu uchwały o zamiarze podziału domu maklerskiego;

    22) podpisaniu uzgodnienia w sprawie planu podziału, w którym będzie uczestniczył dom maklerski;

    23) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej domu maklerskiego planu podziału;

    24) podjęciu uchwały o podziale domu maklerskiego;

    25) podjęciu uchwały o zamiarze przekształcenia domu maklerskiego w inną spółkę handlową;

    26) podjęciu uchwały o przekształceniu domu maklerskiego w inną spółkę handlową;

    27) podjęciu uchwały o zmianie w kapitałach własnych;

    28) podjęciu uchwały o emisji dłużnych papierów wartościowych;

    29) zawarciu umowy, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.), zwanego dalej "rozporządzeniem 575/2013";

    30) zawarciu umowy z firmą audytorską dokonującą badania sprawozdań finansowych domu maklerskiego;

    31) wypowiedzeniu lub rozwiązaniu przez dom maklerski lub firmę audytorską umowy o badanie sprawozdań finansowych domu maklerskiego;

    32) podjęciu przez organ zatwierdzający domu maklerskiego uchwały o zatwierdzeniu albo odrzuceniu sprawozdania finansowego domu maklerskiego za ubiegły rok obrotowy;

    33) istotnym naruszeniu przez dom maklerski zasad świadczenia usług maklerskich określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

    34) naruszaniu wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 92 ust. 1 lub art. 93 ust. 1 rozporządzenia 575/2013, lub w art. 103a lub art. 110e ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem środka nadzorczego w postaci dodatkowych wymogów w zakresie posiadania wyższych funduszy własnych, o których mowa w art. 110y ust. 3 ustawy, oraz buforów określonych w ustawie z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym (Dz. U. z 2019 r. poz. 483);

    35) złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzoną działalnością maklerską;

    36) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego;

    37) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności domu maklerskiego, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych domu maklerskiego;

    38) rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi kasowej klientów przez dom maklerski;

    39) przekroczeniu poziomu, o którym mowa w art. 94 ust. 1 lit. a rozporządzenia 575/2013, lub poziomu, o którym mowa w art. 94 ust. 1 lit. b rozporządzenia 575/2013, przez wielkość bilansowej i pozabilansowej działalności domu maklerskiego zaliczanej do portfela handlowego;

    40) zamiarze ograniczenia prowadzonej działalności maklerskiej;

    41) faktycznym ograniczeniu prowadzonej działalności maklerskiej;

    42) zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej;

    43) faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności maklerskiej;

    44) naruszaniu wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 92 ust. 1 rozporządzenia 575/2013, lub w art. 110e ust. 2 ustawy, z uwzględnieniem środka nadzorczego w postaci dodatkowych wymogów w zakresie posiadania wyższych funduszy własnych, o których mowa w art. 110y ust. 3 ustawy, oraz buforów określonych w ustawie z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym, na zasadzie skonsolidowanej;

    45) przekroczeniu limitu dużych ekspozycji;

    46) podjęciu przez wspólników uchwały w sprawie powierzenia wspólnikowi prowadzenia spraw spółki lub w sprawie pozbawienia wspólnika prawa prowadzenia spraw spółki - w przypadku domu maklerskiego w formie spółki osobowej;

    47) odebraniu na mocy orzeczenia sądu wspólnikowi spółki osobowej będącej domem maklerskim prawa prowadzenia spraw spółki;

    48) podjęciu przez wspólników uchwały o dalszym trwaniu spółki pomimo śmierci, ogłoszenia upadłości wspólnika lub wypowiedzenia umowy spółki przez wspólnika lub jego wierzyciela - w przypadku domu maklerskiego w formie spółki osobowej;

    49) zakończeniu wykonywania którejkolwiek działalności spośród określonych w pkt 2, 3 i 5 lub świadczenia którejkolwiek usługi spośród określonych w pkt 4 i 6;

    50) podjęciu lub zakończeniu prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność maklerska oraz działalność lub świadczenie usług, o których mowa w pkt 2-6;

    51) podjęciu przez organ zatwierdzający domu maklerskiego uchwały o sposobie podziału zysku domu maklerskiego za ubiegły rok obrotowy;

    52) odmówieniu udzielenia lub nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego;

    53) zawarciu transakcji, których wartość godziwa przekracza 5% funduszy własnych, z jednostkami powiązanymi w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości;

    54) zdarzeniach skutkujących ograniczeniem lub zniesieniem zamiaru co do kontynuowania działalności domu maklerskiego w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości;

    55) naruszeniu wymogów dotyczących płynności, o których mowa w rozporządzeniu 575/2013, z uwzględnieniem art. 110y ust. 1 pkt 9 ustawy;

    56) spełnieniu lub zaprzestaniu spełniania kryteriów dla jednostek zainteresowania publicznego określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

    57) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie czynności nadzoru zgodności z prawem (inspektor nadzoru) lub inną osobą wchodzącą w skład komórki do spraw zgodności z prawem, bądź powołaniu innej osoby do pełnienia funkcji inspektora nadzoru lub jej odwołaniu;

    58) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem;

    59) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wypełnianie przez dom maklerski obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

    60) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z maklerem papierów wartościowych lub doradcą inwestycyjnym.

2. Do aktywów, o których mowa w ust. 1 pkt 7, należą aktywa stanowiące ponad 10% łącznej wartości kapitałów własnych lub 5% funduszy własnych.

3. Do domu maklerskiego, który:

    1) nie prowadzi działalności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 2-4 i 6-9 oraz ust. 4 pkt 1 ustawy, nie stosuje się przepisów ust. 1 pkt 29, 34, 38, 39, 44 i 45;

    2) zawarł umowę ubezpieczenia, o której mowa w art. 98 ust. 9 ustawy, nie stosuje się przepisów ust. 1 pkt 12, 27-29, 34, 38, 39, 44 i 45.

§ 4. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera:

    1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

    2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

§ 5. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera:

    1) datę rozpoczęcia wykonywania działalności;

    2) wskazanie rodzaju wykonywanej działalności, o której mowa w art. 69h ust. 1 ustawy.

§ 6. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania działalności.

§ 7. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia usług.

§ 8. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 5, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania działalności.

§ 9. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia usług.

§ 10. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 7, raport bieżący zawiera:

    1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów;

    2) wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;

    3) wysokość udziału wartości utraconych aktywów w wartości wszystkich aktywów;

    4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej działalności domu maklerskiego.

§ 11. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 8, raport bieżący zawiera:

    1) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

    2) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

    3) wysokość zadłużenia.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego.

3. Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w sprawie zgłoszenia wniosku o ogłoszenie upadłości domu maklerskiego do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

§ 12. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 9, raport bieżący zawiera:

    1) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

    2) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

    3) przyczyny uzasadniające złożenie oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie wszczęcia postępowania restrukturyzacyjnego.

3. Po podjęciu przez zgromadzenie wspólników lub walne zgromadzenie uchwały w sprawie wszczęcia postępowania restrukturyzacyjnego do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

§ 13. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 10, raport bieżący zawiera:

    1) wysokość zadłużenia;

    2) przyczyny zaprzestania wykonywania zobowiązań;

    3) wskazanie sądu właściwego do rozpatrzenia wniosku o ogłoszenie upadłości.

2. W przypadku gdy decyzja o zgłoszeniu wniosku o ogłoszenie upadłości zapadła w formie uchwały, do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

§ 14. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 11, raport bieżący zawiera:

    1) przyczyny uzasadniające złożenie oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego;

    2) wskazanie sądu właściwego do rozpatrzenia oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego.

2. W przypadku gdy decyzja o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego zapadła w formie uchwały, do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

§ 15. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 12, raport bieżący zawiera:

    1) wysokość straty, kapitału zakładowego, kapitału zapasowego oraz kapitałów rezerwowych;

    2) datę zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia;

    3) porządek obrad zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie dalszego istnienia domu maklerskiego.

§ 16. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 13, do raportu bieżącego dołącza się kopię wniosku o ogłoszenie upadłości, a w przypadku wniosku o ogłoszenie upadłości zgłoszonego przez wierzycieli ponadto opinię zarządu, wspólników, partnerów lub komplementariuszy, którym przysługuje prawo prowadzenia spraw spółki.

§ 17. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 14, do raportu bieżącego dołącza się kopię oświadczenia o wszczęciu postępowania restrukturyzacyjnego.

§ 18. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 15, raport bieżący wskazuje przyczynę powodującą rozwiązanie spółki będącej domem maklerskim oraz datę jej wystąpienia. Do raportu bieżącego dołącza się kopię dokumentu potwierdzającego wystąpienie tej przyczyny.

§ 19. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera imiona, nazwiska i adresy likwidatorów, ze wskazaniem, czy są to wspólnicy, partnerzy, komplementariusze, członkowie zarządu, czy osoby powołane uchwałą wspólników, zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia, wybrane zgodnie ze statutem, czy wyznaczone przez sąd.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały o otwarciu likwidacji.

§ 20. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 17, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę - w przypadku gdy dom maklerski działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spółki powierzono zarządowi;

    2) datę podjęcia uchwały;

    3) nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności podmiotu, z którym jest planowane połączenie, oraz oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod jakim ten podmiot jest zarejestrowany we właściwym rejestrze;

    4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze połączenia;

    5) przewidywaną datę połączenia.

2. W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie we właściwym dzienniku urzędowym planu połączenia do raportu bieżącego dołącza się kopię tego wniosku, a w przypadku gdy wniosek jest składany przez inną spółkę biorącą udział w połączeniu - informację o dacie złożenia wniosku przez tę spółkę.

§ 21. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera treść pisemnego uzgodnienia wraz z załącznikami.

§ 22. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 19, raport bieżący zawiera plan połączenia wraz z załącznikami.

§ 23. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera:

    1) datę podjęcia uchwały;

    2) nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności podmiotu, z którym następuje połączenie, oraz oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod jakim ten podmiot jest zarejestrowany we właściwym rejestrze;

    3) przyczyny podjęcia uchwały o połączeniu;

    4) rodzaj i sposób połączenia;

    5) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych połączenia;

    6) dzień bilansowy, na który sporządzono bilanse, na podstawie których ma być dokonane połączenie;

    7) termin zgłoszenia połączenia do właściwych rejestrów.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały o połączeniu oraz pisemną opinię biegłego na temat planowanego połączenia, o ile uzyskanie opinii było wymagane.

3. Do raportu bieżącego dołącza się plan połączenia, o którym mowa w art. 499 lub art. 518 Kodeksu spółek handlowych, o ile został przygotowany i nie został wcześniej przedstawiony Komisji.

§ 24. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę;

    2) datę podjęcia uchwały;

    3) nazwy (firmy), siedziby, adresy i przedmiot działalności spółek zamierzających uczestniczyć w podziale;

    4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze podziału;

    5) przewidywaną datę podziału.

2. W przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie we właściwym dzienniku urzędowym planu podziału do raportu bieżącego dołącza się kopię tego wniosku, a w przypadku gdy wniosek jest składany przez inną spółkę biorącą udział w podziale - informację o dacie złożenia wniosku przez tę spółkę.

§ 25. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 22, raport bieżący zawiera treść pisemnego uzgodnienia wraz z załącznikami.

§ 26. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 23, raport bieżący zawiera plan podziału wraz z załącznikami.

§ 27. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 24, raport bieżący zawiera:

    1) datę podjęcia uchwały;

    2) nazwę (firmę), siedzibę, adres i przedmiot działalności spółek uczestniczących w podziale;

    3) przyczyny podjęcia uchwały o podziale;

    4) rodzaj i sposób podziału;

    5) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych podziału;

    6) dzień bilansowy, na który sporządzono bilans, na podstawie którego podział ma być dokonany;

    7) termin zgłoszenia podziału do właściwego rejestru.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o podziale oraz pisemną opinię biegłego na temat planowanego podziału, o ile uzyskanie opinii było wymagane.

3. Do raportu bieżącego dołącza się plan podziału, o którym mowa w art. 534 Kodeksu spółek handlowych, o ile nie został wcześniej przedstawiony Komisji.

§ 28. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 25, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę - w przypadku gdy dom maklerski działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spółki powierzono zarządowi;

    2) datę podjęcia uchwały;

    3) rodzaj przekształcenia;

    4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia;

    5) przewidywaną datę przekształcenia.

§ 29. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 26, raport bieżący zawiera:

    1) datę podjęcia uchwały;

    2) przyczyny podjęcia uchwały o przekształceniu;

    3) rodzaj przekształcenia;

    4) ocenę przewidywanych skutków ekonomicznych przekształcenia;

    5) dzień bilansowy, na który sporządzono bilans, na podstawie którego przekształcenie ma być dokonane;

    6) termin zgłoszenia przekształcenia do właściwego rejestru.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały wspólników, zgromadzenia wspólników lub walnego zgromadzenia o przekształceniu, a jeżeli jest wymagane sporządzenie planu przekształcenia - pisemną opinię biegłego rewidenta na temat planu przekształcenia.

3. W przypadku gdy jest wymagane sporządzenie planu przekształcenia, do raportu bieżącego dołącza się plan przekształcenia, o którym mowa w art. 558 Kodeksu spółek handlowych, o ile nie został wcześniej przedstawiony Komisji.

§ 30. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 27, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie organu domu maklerskiego, który podjął uchwałę - w przypadku gdy dom maklerski działa w formie spółki kapitałowej lub spółki partnerskiej, w której prowadzenie spraw spółki powierzono zarządowi;

    2) datę podjęcia uchwały;

    3) przyczyny podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych zaliczanych do środków własnych domu maklerskiego oraz w pozostałych kapitałach własnych;

    4) rodzaj, sposób i przewidywany termin zmiany oraz wysokość, o jaką kapitały własne ulegną zmianie.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały o zmianie w kapitałach własnych domu maklerskiego.

§ 31. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 28, raport bieżący zawiera:

    1) rodzaj papieru wartościowego;

    2) wskazanie organu, który podjął uchwałę;

    3) datę podjęcia uchwały o emisji oraz przewidywany termin jej wykonania;

    4) wielkość emisji, oznaczenie serii lub transzy i przewidywany termin sprzedaży;

    5) wartość nominalną oraz cenę emisyjną dłużnych papierów wartościowych;

    6) przewidywaną łączną wysokość wpływów z emisji;

    7) warunki wykupu i oprocentowania dłużnych papierów wartościowych;

    8) przewidziane w warunkach emisji świadczenia niepieniężne;

    9) wysokość przewidywanych gwarancji lub innych zabezpieczeń, nazwę (firmę) jednostki gwarantującej lub zabezpieczającej oraz sumę jej kapitałów własnych wykazaną w bilansie za ostatni rok obrotowy;

    10) cel emisji;

    11) podmioty, do których jest kierowana emisja.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały właściwego organu domu maklerskiego o emisji dłużnych papierów wartościowych.

3. Po upływie terminu sprzedaży emisji papierów wartościowych, kolejnych serii lub transz przekazuje się, w formie raportu bieżącego, informacje o faktycznie zrealizowanych wpływach pieniężnych i faktycznej wysokości zobowiązań domu maklerskiego z tytułu emisji oraz o uzyskanych gwarancjach lub innych zabezpieczeniach.

§ 32. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 29, raport bieżący zawiera:

    1) nazwę (firmę), siedzibę i adres lub imię, nazwisko i adres podmiotu, z którym zawarto umowę, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013;

    2) wysokość, warunki i terminy spłaty instrumentów kapitałowych lub pożyczek podporządkowanych, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013;

    3) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz osobowych domu maklerskiego z podmiotem, z którym zawarto umowę, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013;

    4) przedmiot działalności podmiotu, z którym zawarto umowę, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013;

    5) oznaczenie sądu rejestrowego i numer, pod jakim podmiot, z którym zawarto umowę, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013, jest zarejestrowany we właściwym rejestrze.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię umowy, w wyniku której powstaną instrumenty kapitałowe lub pożyczki podporządkowane, o których mowa w art. 62 lit. a rozporządzenia 575/2013.

§ 33. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 30, raport bieżący zawiera:

    1) dane o firmie audytorskiej:

      a) nazwę (firmę),

      b) adres jej siedziby,

      c) numer wpisu na listę firm audytorskich;

    2) datę zawarcia umowy;

    3) informację, czy dom maklerski korzystał w przeszłości z usług tej firmy audytorskiej, a jeżeli tak, to w jakim zakresie;

    4) w przypadku gdy dom maklerski korzystał z usług firmy audytorskiej bezpośrednio przed zawarciem umowy - datę, od której rozpoczęto korzystanie z usług firmy audytorskiej;

    5) wskazanie organu, który dokonał wyboru firmy audytorskiej, z którą została zawarta umowa;

    6) informację, czy wybór firmy audytorskiej uzyskał pozytywną rekomendację komitetu audytu funkcjonującego w domu maklerskim - w przypadku domu maklerskiego będącego jednostką zainteresowania publicznego w rozumieniu art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

    7) okres, na jaki została zawarta umowa.

§ 34. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 31, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie strony, która wypowiedziała lub rozwiązała umowę;

    2) informację o konsekwencjach finansowych wypowiedzenia lub rozwiązania umowy;

    3) informację o wcześniejszej rezygnacji z wyrażania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych domu maklerskiego, wydanych przez firmę audytorską, której wypowiedzenie lub rozwiązanie dotyczy;

    4) wskazanie organów zalecających lub akceptujących wypowiedzenie lub rozwiązanie umowy z firmą audytorską;

    5) opis rozbieżności, jakie miały miejsce pomiędzy zarządem domu maklerskiego a firmą audytorską, której wypowiedzenie lub rozwiązanie dotyczy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię pisma firmy audytorskiej sporządzonego na prośbę domu maklerskiego i adresowanego do Komisji, w którym firma audytorska potwierdza lub nie potwierdza informacji podanych w raporcie bieżącym.

§ 35. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 32, raport bieżący zawiera:

    1) datę podjęcia uchwały;

    2) wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął uchwałę.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały o zatwierdzeniu albo odrzuceniu sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy.

§ 36. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 33, raport bieżący zawiera:

    1) datę naruszenia;

    2) datę wykrycia naruszenia;

    3) istotę naruszenia;

    4) rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

§ 37. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 34, raport bieżący zawiera:

    1) dane, o których mowa w częściach I oraz J załącznika nr 7 do rozporządzenia, według stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia;

    2) formularze C 01.00, C 02.00, C 03.00 oraz C 04.00, o których mowa w załączniku I rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz. Urz. UE L 191 z 28.06.2014, str. 1, z późn. zm.);

    3) opis przyczyn naruszenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 34;

    4) opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu przywrócenia stanów zgodnych z wymogami w zakresie określonym w § 3 ust. 1 pkt 34.

2. W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 34, utrzymuje się dłużej niż dzień, raport bieżący jest przekazywany codziennie; w takim przypadku opis działań jest przekazywany w pierwszym raporcie, chyba że w zakresie tych działań nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego.

§ 38. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 35, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

§ 39. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 36, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

    2) wysokość zobowiązań;

    3) oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności) wraz z określeniem wysokości zobowiązań domu maklerskiego przypadającej na każdego z nich;

    4) opis stosunków prawnych, z których wynikają zobowiązania;

    5) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz osobowych wierzycieli z domem maklerskim.

2. Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, są wliczane zobowiązania domu maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń lub decyzji.

§ 40. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 37, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

    2) wysokość wierzytelności;

    3) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności) wraz z określeniem wysokości wierzytelności domu maklerskiego przypadających od każdego z nich;

    4) opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności;

    5) opis powiązań gospodarczych, kapitałowych oraz osobowych dłużników z domem maklerskim.

2. Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, są wliczane wierzytelności domu maklerskiego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń lub decyzji.

§ 41. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 38, raport bieżący zawiera:

    1) datę rozpoczęcia lub zakończenia obsługi kasowej;

    2) adres punktu obsługi klientów lub oddziału, w którym rozpoczęto lub zakończono prowadzenie obsługi kasowej.

§ 42. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 39, raport bieżący zawiera:

    1) datę dokonania obliczeń, na podstawie których stwierdzono zmianę skali prowadzonej działalności;

    2) poziom warunków, o których mowa w art. 94 ust. 1 rozporządzenia 575/2013.

§ 43. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 40, raport bieżący zawiera:

    1) datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze ograniczenia działalności maklerskiej;

    2) wskazanie zakresu działalności maklerskiej, której wykonywania dom maklerski zamierza zaprzestać, poprzez odniesienie do czynności, o których mowa w art. 69 ust. 2 i ust. 4 ustawy;

    3) przyczyny ograniczenia działalności maklerskiej;

    4) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie działalności maklerskiej;

    5) porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 4.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie zmiany przedmiotu przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie działalności maklerskiej.

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie ograniczenia działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

§ 44. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 41, raport bieżący zawiera datę lub daty faktycznego zaprzestania wykonywania czynności maklerskich.

§ 45. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 42, raport bieżący zawiera:

    1) datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

    2) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

    3) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności maklerskiej;

    4) porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 3.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności maklerskiej.

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

§ 46. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 43, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania wykonywania danej czynności maklerskiej.

§ 47. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 44, raport bieżący zawiera:

    1) dane, o których mowa w częściach F oraz G załącznika nr 9 do rozporządzenia, według stanu na dzień wystąpienia tego zdarzenia;

    2) formularze C 01.00, C 02.00 oraz C 03.00, C 04.00, o których mowa w załączniku I rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013;

    3) opis przyczyn naruszenia, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 44;

    4) opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu przywrócenia stanu zgodnego z wymogami w zakresie określonym w § 3 ust. 1 pkt 44.

2. W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 44, utrzymuje się dłużej niż dzień, raport bieżący jest przekazywany codziennie; w takim przypadku opis działań jest przekazywany w pierwszym raporcie, chyba że w zakresie tych działań nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego.

§ 48. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 45, raport bieżący zawiera:

    1) datę przekroczenia limitu dużych ekspozycji;

    2) nazwę lub nazwy (firmę lub firmy) podmiotu lub grupy powiązanych klientów w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 39 rozporządzenia 575/2013;

    3) wysokość i rodzaj ekspozycji stanowiącej przekroczenie limitu dużych ekspozycji wobec danego podmiotu z podziałem na ekspozycje bilansowe i pozabilansowe, ze wskazaniem, czy ekspozycję zaliczono do portfela handlowego;

    4) wskazanie wartości limitów dużych ekspozycji;

    5) poziom uznanego kapitału na dzień przekroczenia.

2. Do raportu bieżącego dołącza się opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu zmniejszenia wartości ekspozycji poniżej limitu dużych ekspozycji.

3. W przypadku gdy dom maklerski spełnia warunki określone w art. 395 ust. 5 rozporządzenia 575/2013, wskazuje tę okoliczność w raporcie bieżącym.

4. W przypadku przekroczenia limitu dużych ekspozycji na zasadzie skonsolidowanej dom maklerski obowiązany do spełniania wymogów w zakresie funduszy własnych na zasadzie skonsolidowanej przekazuje raport bieżący zawierający dane, o których mowa w ust. 1, w odniesieniu do wartości poziomu uznanego kapitału obliczonego w oparciu o sytuację skonsolidowaną.

5. W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 45, utrzymuje się dłużej niż dzień, raport bieżący jest przekazywany codziennie; w takim przypadku opis działań jest przekazywany w pierwszym raporcie, chyba że w zakresie tych działań nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego.

§ 49. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 46, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie osoby, której powierzono prowadzenie spraw spółki lub którą pozbawiono prawa prowadzenia spraw spółki;

    2) wskazanie powodów pozbawienia prawa prowadzenia spraw spółki.

2. W przypadku powierzenia prowadzenia spraw spółki osobie trzeciej raport zawiera imię i nazwisko tej osoby.

3. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały w sprawie powierzenia prowadzenia spraw spółki lub w sprawie pozbawienia prawa prowadzenia spraw spółki.

§ 50. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 47, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie osoby, którą pozbawiono prawa prowadzenia spraw spółki;

    2) wskazanie powodów pozbawienia prawa prowadzenia spraw spółki.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię orzeczenia sądu o odebraniu wspólnikowi prawa prowadzenia spraw spółki.

§ 51. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 48, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie przyczyny, pomimo której wystąpienia wspólnicy postanowili o dalszym trwaniu spółki;

    2) datę podjęcia uchwały przez wspólników o dalszym trwaniu spółki.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały w sprawie dalszego istnienia spółki.

§ 52. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 49, raport bieżący zawiera:

    1) rodzaj działalności lub usług;

    2) datę zakończenia prowadzenia działalności lub świadczenia usług.

§ 53. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 50, raport bieżący zawiera:

    1) datę podjęcia lub zakończenia prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność maklerska oraz działalność lub świadczenie usług, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 2-6;

    2) rodzaj działalności.

§ 54. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 51, raport bieżący zawiera:

    1) datę podjęcia uchwały;

    2) wskazanie organu zatwierdzającego, który podjął uchwałę.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały.

§ 55. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 52, raport bieżący zawiera:

    1) datę podjęcia uchwały;

    2) powód odmówienia udzielenia lub nieudzielenia absolutorium.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały.

§ 56. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 53, raport bieżący zawiera:

    1) datę zawarcia transakcji;

    2) nazwę jednostki powiązanej w rozumieniu art. 3 ust. 1 pkt 43 ustawy o rachunkowości;

    3) przedmiot i rodzaj transakcji;

    4) wartość transakcji;

    5) poziom funduszy własnych.

§ 57. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 54, raport bieżący zawiera:

    1) opis zdarzenia skutkującego ograniczeniem lub zniesieniem zamiaru co do kontynuowania działalności domu maklerskiego w dającej się przewidzieć przyszłości zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości;

    2) planowane decyzje dotyczące dalszej działalności domu maklerskiego.

2. W przypadku podjęcia decyzji dotyczącej dalszej działalności domu maklerskiego do raportu bieżącego dołącza się kopię tej decyzji.

§ 58. 1. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 55, raport bieżący zawiera:

    1) datę naruszenia wymogów dotyczących płynności;

    2) datę wykrycia naruszenia;

    3) wskazanie wymogów dotyczących płynności, które zostały naruszone;

    4) wartości określające wysokość naruszenia wymogów dotyczących płynności;

    5) opis działań, jakie dom maklerski zamierza podjąć w celu przywrócenia stanu zgodnego z wymogami dotyczącymi płynności.

2. W przypadku gdy zdarzenie, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 55, utrzymuje się dłużej niż dzień, raport bieżący jest przekazywany codziennie; w takim przypadku opis działań jest przekazywany w pierwszym raporcie, chyba że w zakresie tych działań nastąpi zmiana zamierzeń domu maklerskiego.

§ 59. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 56, raport bieżący zawiera:

    1) określenie raportowanego zdarzenia:

      a) spełnienie kryteriów dla uznania domu maklerskiego za jednostkę zainteresowania publicznego określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach,

      b) zaprzestanie spełniania kryteriów dla uznania domu maklerskiego za jednostkę zainteresowania publicznego określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

    2) wartość aktywów posiadanych na rachunkach klientów lub zarządzanych aktywów na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy;

    3) liczbę posiadanych klientów na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy.

§ 60. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 57, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko inspektora nadzoru lub innej osoby wchodzącej w skład komórki do spraw zgodności z prawem;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 61. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 58, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 62. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 59, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wypełnianie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 63. W przypadku, o którym mowa w § 3 ust. 1 pkt 60, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

    2) numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

    3) miejsce zatrudnienia maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego (centrala, oddział, punkt obsługi klientów lub punkt przyjmowania zleceń);

    4) numer i nazwę oddziału, punktu obsługi klientów lub punktu przyjmowania zleceń;

    5) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    6) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    7) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna;

    8) wskazanie czynności maklerskich, do wykonywania których dana osoba została zatrudniona;

    9) aktualną listę maklerów papierów wartościowych lub doradców inwestycyjnych zatrudnionych w domu maklerskim, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego - w zależności od tego, która lista uległa zmianie.

Rozdział 3

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności biur maklerskich

§ 64. Biuro maklerskie przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o:

    1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej;

    2) rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

    3) rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

    4) rozpoczęciu wykonywania działalności w zakresie obsługi wezwań, o której mowa w art. 77 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych;

    5) rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia księgi akcyjnej, o których mowa w art. 342 Kodeksu spółek handlowych;

    6) istotnym naruszeniu przez biuro maklerskie zasad świadczenia usług maklerskich określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

    7) złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z działalnością prowadzoną przez biuro maklerskie;

    8) zamiarze ograniczenia prowadzonej działalności maklerskiej;

    9) faktycznym ograniczeniu prowadzonej działalności maklerskiej;

    10) zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej;

    11) faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności maklerskiej;

    12) zakończeniu wykonywania którejkolwiek działalności spośród określonych w pkt 2 i 4 lub świadczenia którejkolwiek usługi spośród określonych w pkt 3 i 5;

    13) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej banku, w ramach którego wyodrębniono biuro maklerskie, planu połączenia tego banku z innym bankiem lub instytucją kredytową;

    14) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej banku, w ramach którego wyodrębniono biuro maklerskie, planu podziału tego banku;

    15) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie czynności nadzoru zgodności z prawem (inspektor nadzoru) lub inną osobą wchodzącą w skład komórki do spraw zgodności z prawem, bądź powołaniu innej osoby do pełnienia funkcji inspektora nadzoru lub jej odwołaniu;

    16) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wypełnianie przez biuro maklerskie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

    17) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z maklerem papierów wartościowych lub doradcą inwestycyjnym.

§ 65. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 1, raport bieżący zawiera:

    1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

    2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

§ 66. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania działalności.

§ 67. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia usług.

§ 68. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania działalności.

§ 69. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 5, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia usług.

§ 70. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 6, raport bieżący zawiera:

    1) datę naruszenia;

    2) datę wykrycia naruszenia;

    3) istotę naruszenia;

    4) rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

§ 71. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 7, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

§ 72. 1. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 8, raport bieżący zawiera:

    1) przyczyny ograniczenia działalności maklerskiej;

    2) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie działalności maklerskiej;

    3) porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 2.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej ograniczenie działalności maklerskiej.

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie ograniczenia działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

4. W przypadku gdy decyzję w sprawie ograniczenia działalności maklerskiej podejmuje zarząd, do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zarządu.

§ 73. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 9, raport bieżący zawiera datę lub daty faktycznego zaprzestania wykonywania czynności maklerskich.

§ 74. 1. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 10, raport bieżący zawiera:

    1) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

    2) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności maklerskiej;

    3) porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 2.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności maklerskiej.

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

4. W przypadku gdy decyzję w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej podejmuje zarząd, do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zarządu.

§ 75. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 11, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania wykonywania danej czynności maklerskiej.

§ 76. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 12, raport bieżący zawiera:

    1) rodzaj działalności lub usług;

    2) datę zakończenia prowadzenia działalności lub świadczenia usług.

§ 77. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 13, raport bieżący zawiera plan połączenia wraz z załącznikami.

§ 78. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 14, raport bieżący zawiera plan podziału wraz z załącznikami.

§ 79. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 15, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko inspektora nadzoru lub innej osoby wchodzącej w skład komórki do spraw zgodności z prawem;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 80. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 16, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wypełnianie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 81. W przypadku, o którym mowa w § 64 pkt 17, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

    2) numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

    3) miejsce zatrudnienia maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego (centrala, oddział, punkt obsługi klientów lub punkt przyjmowania zleceń);

    4) numer i nazwę oddziału, punktu obsługi klientów lub punktu przyjmowania zleceń;

    5) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    6) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    7) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna;

    8) wskazanie czynności maklerskich, do wykonywania których dana osoba została zatrudniona;

    9) aktualną listę maklerów papierów wartościowych lub doradców inwestycyjnych zatrudnionych w biurze maklerskim, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego - w zależności od tego, która lista uległa zmianie.

Rozdział 4

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności wyodrębnionych jednostek banków

§ 82. Wyodrębniona jednostka banku przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o:

    1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej;

    2) rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

    3) istotnym naruszeniu przez wyodrębnioną jednostkę banku zasad świadczenia usług maklerskich określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

    4) złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z działalnością maklerską prowadzoną przez wyodrębnioną jednostkę banku;

    5) zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej;

    6) faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności maklerskiej;

    7) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej banku prowadzącego działalność maklerską planu połączenia tego banku z innym bankiem lub instytucją kredytową;

    8) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej banku prowadzącego działalność maklerską planu podziału tego banku;

    9) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z maklerem papierów wartościowych lub doradcą inwestycyjnym.

§ 83. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 1, raport bieżący zawiera informacje o dacie rozpoczęcia działalności maklerskiej w ramach posiadanego zezwolenia.

§ 84. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania działalności.

§ 85. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 3, raport bieżący zawiera:

    1) datę naruszenia;

    2) datę wykrycia naruszenia;

    3) istotę naruszenia;

    4) rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

§ 86. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 4, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

§ 87. 1. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 5, raport bieżący zawiera:

    1) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

    2) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności maklerskiej;

    3) porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 2.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności maklerskiej.

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

4. W przypadku gdy decyzję w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej podejmuje zarząd, do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zarządu.

§ 88. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 6, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania wykonywania danej czynności maklerskiej.

§ 89. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 7, raport bieżący zawiera plan połączenia wraz z załącznikami.

§ 90. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 8, raport bieżący zawiera plan podziału wraz z załącznikami.

§ 91. W przypadku, o którym mowa w § 82 pkt 9, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

    2) numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

    3) miejsce zatrudnienia maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego (centrala, oddział, punkt obsługi klientów lub punkt przyjmowania zleceń);

    4) numer i nazwę oddziału, punktu obsługi klientów lub punktu przyjmowania zleceń;

    5) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    6) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    7) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna;

    8) wskazanie czynności maklerskich, do wykonywania których dana osoba została zatrudniona;

    9) aktualną listę maklerów papierów wartościowych lub doradców inwestycyjnych zatrudnionych w wyodrębnionej jednostce banku, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego - w zależności od tego, która lista uległa zmianie.

Rozdział 5

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy

§ 92. Bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o:

    1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności określonych w art. 70 ust. 2 ustawy;

    2) istotnym naruszeniu zasad świadczenia usług, o których mowa w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy, w zakresie wykonywania czynności określonych w art. 70 ust. 2 ustawy;

    3) złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z działalnością wykonywaną na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

    4) zamiarze ograniczenia działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

    5) faktycznym ograniczeniu działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

    6) zamiarze rezygnacji z działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

    7) faktycznym zaprzestaniu działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

    8) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wypełnianie przez bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów.

§ 93. W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 1, raport bieżący zawiera:

    1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy;

    2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

§ 94. W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 2, raport bieżący zawiera:

    1) datę naruszenia;

    2) datę wykrycia naruszenia;

    3) istotę naruszenia;

    4) rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

§ 95. W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 3, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

§ 96. W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 4, raport bieżący zawiera informację o terminie ograniczenia działalności wykonywanej na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

§ 97. W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 5, raport bieżący zawiera datę lub daty faktycznego zaprzestania wykonywania działalności na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

§ 98. W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 6, raport bieżący zawiera informację o terminie rezygnacji z wykonywania działalności na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

§ 99. W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 7, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania wykonywania danej czynności na podstawie art. 70 ust. 2 ustawy.

§ 100. W przypadku, o którym mowa w § 92 pkt 8, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wypełnianie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

Rozdział 6

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności i sytuacji finansowej zagranicznych osób prawnych oraz o zdarzeniach dotyczących działalności zagranicznych firm inwestycyjnych prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską

§ 101. Zagraniczna osoba prawna przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o następujących zdarzeniach dotyczących działalności lub sytuacji finansowej oddziału:

    1) rozpoczęciu wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej;

    2) rozpoczęciu wykonywania działalności, o której mowa w art. 69i ustawy;

    3) rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której mowa w art. 7a ust. 1 ustawy;

    4) rozpoczęciu wykonywania działalności w zakresie obsługi wezwań, o której mowa w art. 77 ust. 2 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych;

    5) rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia księgi akcyjnej, o których mowa w art. 342 Kodeksu spółek handlowych;

    6) utracie, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości, jeżeli aktywa te wchodziły do składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności przez oddział;

    7) otrzymaniu przez zagraniczną osobę prawną od zakładu ubezpieczeń odszkodowania za szkodę spowodowaną utratą, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości, jeżeli aktywa te wchodziły do składników materialnych i niematerialnych przeznaczonych do prowadzenia działalności przez oddział;

    8) powzięciu wiadomości o wszczęciu lub żądaniu wszczęcia w stosunku do zagranicznej osoby prawnej postępowań przed właściwymi organami administracyjnymi lub sądowymi dotyczących likwidacji, upadłości z powodu niewypłacalności lub innych mogących doprowadzić do likwidacji zagranicznej osoby prawnej albo do powstania obowiązku pokrywania należności tej osoby prawnej wobec jej klientów przez system rekompensat utworzony zgodnie z przepisami państwa siedziby tej osoby prawnej;

    9) podjęciu decyzji o zmianie wysokości funduszu przeznaczonego na prowadzenie działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej w formie oddziału;

    10) istotnym naruszeniu przez oddział zasad świadczenia usług maklerskich określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

    11) złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z działalnością prowadzoną przez oddział;

    12) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących zobowiązań oddziału, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie działalności maklerskiej;

    13) uzyskaniu informacji o wszczęciu przed organem administracji publicznej lub sądem jednego lub kilku postępowań dotyczących wierzytelności oddziału, których łączna wartość stanowi co najmniej 10% funduszu przeznaczonego na prowadzenie działalności maklerskiej;

    14) rozpoczęciu i zakończeniu prowadzenia obsługi kasowej klientów przez oddział;

    15) zakończeniu wykonywania którejkolwiek działalności spośród określonych w pkt 2 i 4 lub świadczenia którejkolwiek usługi spośród określonych w pkt 3 i 5;

    16) podjęciu lub zakończeniu prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność maklerska oraz działalność lub świadczenie usług, o których mowa w pkt 2-5;

    17) zamiarze ograniczenia prowadzonej działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

    18) faktycznym ograniczeniu prowadzonej działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

    19) zamiarze rezygnacji z prowadzonej działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

    20) faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności maklerskiej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub w państwie siedziby zagranicznej osoby prawnej;

    21) spełnieniu lub zaprzestaniu spełniania kryteriów dla jednostek zainteresowania publicznego określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

    22) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie czynności nadzoru zgodności z prawem (inspektor nadzoru) lub inną osobą wchodzącą w skład komórki do spraw zgodności z prawem, bądź powołaniu innej osoby do pełnienia funkcji inspektora nadzoru lub jej odwołaniu;

    23) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem;

    24) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z osobą odpowiedzialną za wypełnianie przez firmę inwestycyjną obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

    25) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z maklerem papierów wartościowych lub doradcą inwestycyjnym.

§ 102. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 1, raport bieżący zawiera:

    1) datę rozpoczęcia wykonywania poszczególnych czynności w ramach posiadanego zezwolenia;

    2) wskazanie, jakie czynności zostały podjęte w ramach posiadanego zezwolenia.

§ 103. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania działalności.

§ 104. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 3, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia usług.

§ 105. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 4, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia wykonywania działalności.

§ 106. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 5, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia usług.

§ 107. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 6, raport bieżący zawiera:

    1) rodzaj i datę wystąpienia zdarzenia losowego oraz rodzaj utraconych aktywów;

    2) wartość księgową oraz szacunkową wartość rynkową utraconych aktywów;

    3) wysokość udziału wartości utraconych aktywów w wartości wszystkich aktywów;

    4) przewidywane skutki utraty aktywów dla dalszej działalności oddziału.

§ 108. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 7, raport bieżący zawiera:

    1) nazwę (firmę), siedzibę oraz adres zakładu ubezpieczeń;

    2) datę otrzymania środków pieniężnych z tytułu odszkodowania;

    3) wysokość środków pieniężnych otrzymanych od zakładu ubezpieczeń z tytułu odszkodowania.

§ 109. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 8, raport bieżący zawiera informację o rodzaju wszczętego postępowania, oznaczenie organu, przed którym zostało ono wszczęte, oraz przewidywaną datę jego zakończenia.

§ 110. 1. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 9, raport bieżący zawiera:

    1) przyczyny, datę oraz tryb podjęcia decyzji;

    2) przewidywany termin zmiany oraz wysokość, o jaką fundusz ulegnie zmianie.

2. Do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały właściwego organu zagranicznej osoby prawnej o zmianie wysokości funduszu przeznaczonego na działalność maklerską w formie oddziału.

§ 111. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 10, raport bieżący zawiera:

    1) datę naruszenia;

    2) datę wykrycia naruszenia;

    3) istotę naruszenia;

    4) rodzaj czynności podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

§ 112. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 11, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

§ 113. 1. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 12, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

    2) wysokość zobowiązań;

    3) oznaczenie wierzycieli (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności) wraz z określeniem wysokości zobowiązań przypadającej na każdego z nich;

    4) opis stosunków prawnych, z których wynikają zobowiązania.

2. Do zobowiązań, o których mowa w ust. 1, są wliczane zobowiązania oddziału dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń lub decyzji.

§ 114. 1. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 13, raport bieżący zawiera:

    1) wskazanie organu lub sądu, przed którym wszczęto postępowanie;

    2) wysokość wierzytelności;

    3) oznaczenie dłużników (imię, nazwisko, nazwę lub firmę, siedzibę, adres i przedmiot działalności) wraz z określeniem wysokości wierzytelności oddziału przypadających od każdego z nich;

    4) opis stosunków prawnych, z których wynikają wierzytelności.

2. Do wierzytelności, o których mowa w ust. 1, są wliczane wierzytelności oddziału dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną.

3. Po uprawomocnieniu się wyroku albo postanowienia sądu lub gdy decyzja administracyjna stanie się ostateczna, raport bieżący zawiera informację o treści tych orzeczeń lub decyzji.

§ 115. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 14, raport bieżący zawiera:

    1) datę rozpoczęcia lub zakończenia obsługi kasowej;

    2) adres punktu obsługi klientów, w którym rozpoczęto lub zakończono prowadzenie obsługi kasowej.

§ 116. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 15, raport bieżący zawiera:

    1) rodzaj działalności lub usług;

    2) datę zakończenia prowadzenia działalności lub świadczenia usług.

§ 117. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 16, raport bieżący zawiera:

    1) datę podjęcia lub zakończenia prowadzenia działalności gospodarczej innej niż działalność maklerska oraz działalność lub świadczenie usług, o których mowa w § 101 pkt 2-5;

    2) rodzaj działalności.

§ 118. 1. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 17, raport bieżący zawiera:

    1) przyczyny ograniczenia działalności maklerskiej;

    2) datę i tryb podjęcia decyzji o ograniczeniu lub zamiarze ograniczenia działalności maklerskiej;

    3) przewidywaną datę ograniczenia działalności maklerskiej.

2. Po podjęciu przez właściwy organ zagranicznej osoby prawnej decyzji w sprawie ograniczenia działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej decyzji.

§ 119. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 18, raport bieżący zawiera datę lub daty faktycznego zaprzestania wykonywania czynności maklerskich.

§ 120. 1. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 19, raport bieżący zawiera:

    1) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

    2) datę i tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej;

    3) przewidywaną datę rezygnacji z prowadzenia działalności maklerskiej.

2. Po podjęciu przez właściwy organ zagranicznej osoby prawnej decyzji w sprawie rezygnacji z działalności maklerskiej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej decyzji.

§ 121. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 20, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania wykonywania danej czynności maklerskiej.

§ 122. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 21, raport bieżący zawiera:

    1) określenie raportowanego zdarzenia:

      a) spełnienie kryteriów uznania oddziału za jednostkę zainteresowania publicznego określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach,

      b) zaprzestanie spełniania kryteriów uznania oddziału za jednostkę zainteresowania publicznego określonych w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach;

    2) wartość aktywów posiadanych na rachunkach klientów lub zarządzanych aktywów na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy;

    3) liczbę posiadanych klientów na koniec danego roku obrotowego oraz na koniec roku obrotowego poprzedzającego dany rok obrotowy.

§ 123. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 22, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko inspektora nadzoru lub innej osoby wchodzącej w skład komórki do spraw zgodności z prawem;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 124. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 23, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za sprawowanie funkcji zarządzania ryzykiem;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 125. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 24, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za wypełnianie obowiązków dotyczących zabezpieczania instrumentów finansowych i środków pieniężnych klientów;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 126. W przypadku, o którym mowa w § 101 pkt 25, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

    2) numer licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego;

    3) miejsce zatrudnienia maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego (centrala, oddział, punkt obsługi klientów lub punkt przyjmowania zleceń);

    4) numer i nazwę oddziału, punktu obsługi klientów lub punktu przyjmowania zleceń;

    5) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    6) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    7) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna;

    8) wskazanie czynności maklerskich, do wykonywania których dana osoba została zatrudniona;

    9) aktualną listę maklerów papierów wartościowych lub doradców inwestycyjnych zatrudnionych w domu maklerskim, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego - w zależności od tego, która lista uległa zmianie.

§ 127. 1. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału przepisy § 101 pkt 1-5, 10, 11 i 14-25, § 102-106, § 111, § 112 oraz § 115-126 stosuje się odpowiednio.

2. Do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską bez otwierania oddziału, przy wykorzystaniu środka porozumiewania się na odległość, ze swojej siedziby lub oddziału, w odniesieniu do prowadzonej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalności przepisy § 101 pkt 1, 10 i 11, § 102, § 111 oraz § 112 stosuje się odpowiednio.

Rozdział 7

Informacje o zdarzeniach dotyczących działalności banków powierniczych

§ 128. Bank powierniczy przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o:

    1) rozpoczęciu prowadzenia działalności powierniczej;

    2) złożeniu zawiadomienia o uzasadnionym podejrzeniu popełnienia przestępstwa w związku z prowadzeniem działalności powierniczej;

    3) zamiarze rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej;

    4) faktycznym zaprzestaniu prowadzenia działalności powierniczej;

    5) istotnym naruszeniu przez bank powierniczy zasad świadczenia działalności powierniczej określonych w przepisach wydanych na podstawie art. 94 ust. 1 pkt 1 ustawy;

    6) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej banku prowadzącego działalność powierniczą planu połączenia tego banku z innym bankiem lub instytucją kredytową;

    7) ogłoszeniu lub bezpłatnym udostępnieniu do publicznej wiadomości na stronie internetowej banku prowadzącego działalność powierniczą planu podziału tego banku;

    8) zawarciu lub rozwiązaniu umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, z pracownikiem odpowiedzialnym za wykonywanie czynności nadzoru zgodności z prawem (inspektor nadzoru) lub inną osobą wchodzącą w skład komórki do spraw zgodności z prawem, bądź powołaniu innej osoby do pełnienia funkcji inspektora nadzoru lub jej odwołaniu;

    9) rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie wykonywania funkcji agenta emisji, o której mowa w art. 7a ust. 1 ustawy.

§ 129. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 1, raport bieżący zawiera informację o dacie rozpoczęcia działalności powierniczej.

§ 130. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 2, do raportu bieżącego dołącza się kopię zawiadomienia.

§ 131. 1. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 3, raport bieżący zawiera:

    1) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej;

    2) datę walnego zgromadzenia, którego porządek obrad uwzględnia podjęcie uchwały w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności powierniczej;

    3) porządek obrad walnego zgromadzenia, o którym mowa w pkt 2.

2. Do raportu bieżącego dołącza się projekt uchwały walnego zgromadzenia w sprawie zmiany przedmiotu działalności przedsiębiorstwa obejmującej rezygnację z prowadzenia działalności powierniczej.

3. Po podjęciu przez walne zgromadzenie uchwały w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej do raportu bieżącego dołącza się kopię tej uchwały.

4. W przypadku gdy decyzję w sprawie rezygnacji z prowadzenia działalności powierniczej podejmuje zarząd, do raportu bieżącego dołącza się kopię uchwały zarządu.

§ 132. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 4, raport bieżący zawiera datę faktycznego zaprzestania prowadzenia działalności powierniczej.

§ 133. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 5, raport bieżący zawiera:

    1) datę naruszenia;

    2) datę wykrycia naruszenia;

    3) istotę naruszenia;

    4) rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia.

§ 134. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 6, raport bieżący zawiera plan połączenia wraz z załącznikami.

§ 135. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 7, raport bieżący zawiera plan podziału wraz z załącznikami.

§ 136. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 8, raport bieżący zawiera:

    1) imię i nazwisko inspektora nadzoru lub innej osoby wchodzącej w skład komórki do spraw zgodności z prawem;

    2) datę zawarcia lub rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana;

    3) rodzaj zawartej umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana - w przypadku zawarcia takiej umowy;

    4) wskazanie trybu rozwiązania umowy o pracę lub innej umowy, na podstawie której praca jest wykonywana, wraz z opisem przyczyn rozwiązania umowy oraz wskazaniem strony umowy inicjującej jej rozwiązanie - w przypadku rozwiązania takiej umowy, wraz z podaniem imienia i nazwiska - w przypadku gdy tą stroną jest osoba fizyczna.

§ 137. W przypadku, o którym mowa w § 128 pkt 9, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia usług.

Rozdział 8

Pozostałe informacje oraz tryb, forma i terminy przekazywania informacji

§ 138. 1. Dom maklerski przekazuje Komisji półroczne sprawozdanie z działalności domu maklerskiego oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej.

2. Biuro maklerskie oraz wyodrębniona jednostka banku przekazują Komisji półroczne sprawozdanie z działalności odpowiednio biura maklerskiego oraz wyodrębnionej jednostki banku oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej.

3. Zagraniczna osoba prawna przekazuje Komisji półroczne sprawozdanie z działalności oddziału oraz z funkcjonowania w nim systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej.

4. Bank powierniczy przekazuje Komisji półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej dotyczące jednostki organizacyjnej banku zajmującej się prowadzeniem działalności powierniczej.

5. Sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej jest sporządzane za każde półrocze roku kalendarzowego.

6. Jeżeli dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona jednostka banku, oddział zagranicznej osoby prawnej oraz bank powierniczy rozpoczęły odpowiednio działalność maklerską oraz działalność powierniczą w maju, w czerwcu, w listopadzie albo w grudniu, dane za okres, o którym mowa w ust. 5, można połączyć z danymi wykazywanymi w sprawozdaniu z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej za okres następny.

7. Dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona jednostka banku oraz oddział zagranicznej osoby prawnej sporządzają półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej podmiotu prowadzącego działalność maklerską (PRN-01) zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia.

8. Bank powierniczy sporządza półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej banku powierniczego (PRN-02) zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 2 do rozporządzenia.

9. Firma inwestycyjna i bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, przekazują Komisji roczny raport, sporządzany przez firmę audytorską, obejmujący ocenę wypełniania wymogów w zakresie przechowywania aktywów klientów.

10. Dom maklerski, bank prowadzący działalność maklerską i bank powierniczy przekazują Komisji każdorazowo pisemny raport z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem, o którym mowa w § 24 ust. 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 maja 2018 r. w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banków powierniczych (Dz. U. poz. 1111).

11. Przepisu ust. 9 nie stosuje się do zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską oraz wyodrębnionej jednostki banku.

§ 139. 1. Dom maklerski przekazuje Komisji sprawozdanie miesięczne, półroczne sprawozdanie finansowe, wstępne roczne sprawozdanie finansowe oraz roczne sprawozdanie finansowe domu maklerskiego.

2. Dom maklerski przekazuje Komisji wstępne roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostały one sporządzone. Dom maklerski, który podlega wymogom kapitałowym na zasadzie skonsolidowanej określonym w rozporządzeniu 575/2013, przekazuje Komisji informację o wybranych skonsolidowanych danych finansowych oraz sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych na zasadzie skonsolidowanej, jeżeli posiada zezwolenie na działalność maklerską, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 3 lub 7-9 ustawy.

3. Biuro maklerskie przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie rachunków klientów zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

4. W przypadku gdy dom maklerski rozpoczął działalność maklerską w piątym lub szóstym miesiącu roku obrotowego, sporządzanie i przekazywanie sprawozdania półrocznego za pierwsze półrocze tego roku obrotowego nie jest obowiązkowe.

5. Bank powierniczy, oddział zagranicznej firmy inwestycyjnej prowadzącej na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską oraz zagraniczna osoba prawna przekazują Komisji zestawienia statystyczne.

6. Dom maklerski, który sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, dołącza do półrocznego, wstępnego rocznego oraz rocznego sprawozdania finansowego informację o wybranych danych finansowych z zakresu bilansu, pozycji pozabilansowych oraz rachunku zysków i strat za okres i na dzień, którego to sprawozdanie dotyczy, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 4 do rozporządzenia.

7. Sprawozdania miesięczne, informacje o wybranych danych finansowych, półroczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne sprawozdania finansowe, wstępne roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe, roczne sprawozdania finansowe oraz roczne skonsolidowane sprawozdania finansowe są sporządzane na podstawie ksiąg rachunkowych, ewidencji papierów wartościowych oraz innych danych przechowywanych na trwałych nośnikach informacji.

8. Dom maklerski, który posiada zezwolenie na działalność maklerską, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 3 lub 7 ustawy, przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 5 do rozporządzenia.

9. Dom maklerski przekazuje Komisji sprawozdanie w zakresie płynności zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 6 do rozporządzenia.

§ 140. 1. Dane zawarte w sprawozdaniu miesięcznym przedstawia się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 7 do rozporządzenia.

2. Sprawozdanie miesięczne sporządza się zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy.

3. Sprawozdanie miesięczne sporządza się narastająco od początku roku obrotowego.

4. W przypadku zmiany zastosowanych metod wykazywania danych zawartych w sprawozdaniu miesięcznym sporządza się notę objaśniającą, w której przedstawia się informacje zapewniające porównywalność danych, o których mowa w ust. 1.

5. Dom maklerski, który nie jest obowiązany do spełniania wymogu określonego w art. 110e ust. 2 ustawy, przedstawia dane zawarte w sprawozdaniu miesięcznym w formie uproszczonej, wskazując informacje w zakresie ustalonym w załączniku nr 7 do rozporządzenia, z wyłączeniem części J tego załącznika.

6. Dom maklerski, który nie jest obowiązany do spełniania wymogu określonego w art. 110e ust. 2 ustawy oraz jest firmą, o której mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2 lit. c rozporządzenia 575/2013, przedstawia dane zawarte w sprawozdaniu miesięcznym w formie uproszczonej, wskazując informacje w zakresie ustalonym w załączniku nr 7 do rozporządzenia, z wyłączeniem części I oraz J tego załącznika.

§ 141. 1. Półroczne sprawozdanie finansowe sporządza się za pierwsze półrocze roku obrotowego.

2. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporządza się według wzoru dla rocznego sprawozdania finansowego określonego w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości, zgodnie z tą ustawą i obowiązującymi zasadami rachunkowości, z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego netto, określonych na dzień bilansowy.

3. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1, sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za analogiczny okres poprzedniego roku obrotowego, z wyjątkiem bilansu i zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, które sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego półrocza roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

4. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych oraz usług obcych za okres pierwszego półrocza roku obrotowego.

§ 142. 1. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

2. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych oraz usług obcych za rok obrotowy.

§ 143. 1. Roczne sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

2. Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, sprawozdanie z badania tego sprawozdania oraz sprawozdanie z działalności, o którym mowa w art. 49 ust. 1 ustawy o rachunkowości.

3. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się dane o wysokości kosztów delegacji zagranicznych oraz usług obcych za rok obrotowy.

§ 144. 1. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza się w sposób zapewniający porównywalność danych bieżącego roku obrotowego z danymi przedstawionymi za poprzedni rok obrotowy.

2. Dom maklerski dołącza do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, sprawozdanie z badania tego sprawozdania oraz sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej, o którym mowa w art. 55 ust. 2a ustawy o rachunkowości.

§ 145. 1. Dane zawarte w zestawieniu statystycznym przedstawia się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 8 do rozporządzenia.

2. Zestawienie statystyczne sporządza się raz na trzy miesiące, za każdy kwartał roku kalendarzowego.

3. Instrumenty finansowe na rachunkach papierów wartościowych wykazywane w zestawieniu statystycznym wycenia się według zasad zawartych w przepisach wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

§ 146. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych danych finansowych przedstawia się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 4 do rozporządzenia.

2. Informacje o wybranych danych finansowych sporządza się:

    1) w zakresie części A, B i D informacji o wybranych danych finansowych - według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;

    2) w zakresie części C informacji o wybranych danych finansowych - narastająco od początku roku obrotowego.

§ 147. 1. Dane zawarte w informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych przedstawia się zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 9 do rozporządzenia.

2. Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych sporządza się:

    1) w zakresie części A, B, D i G informacji o wybranych danych finansowych - według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;

    2) w zakresie części C informacji o wybranych danych finansowych - narastająco od początku roku obrotowego.

§ 148. 1. Dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębniona jednostka banku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, oddział zagranicznej firmy inwestycyjnej oraz zagraniczna osoba prawna przekazują Komisji kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej.

2. Kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej jest sporządzane za każdy kwartał roku kalendarzowego.

3. W przypadku nierozpoczęcia działalności z początkiem kwartału kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej zawiera dane za okres od rozpoczęcia działalności do końca kwartału, w którym działalność rozpoczęto.

4. Kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej jest sporządzane zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 10 do rozporządzenia.

Istniejące wersje czasowe § 149
Tekst pierwotny
Dz. U. z 2019 r. poz. 531
2022.06.01
zmieniony przez
2023.09.26 Tekst jednolity
ujednolicony przez
Dz. U. z 2023 r. poz. 2018
Pokaż wszystkie w jednym oknie

§ 149. 1. Raport bieżący przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia o nim informacji odpowiednio przez dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębnioną jednostkę banku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczną firmę inwestycyjną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, zagraniczną osobę prawną oraz bank powierniczy, z zastrzeżeniem ust. 2.

2. W przypadkach, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 7, 8, 13, 15, 16, 19, 23, 34 i 40-43, § 64 pkt 8-16, § 82 pkt 5-8, § 92 pkt 4-7, § 101 pkt 6, 8 i 17-20 oraz § 128 pkt 3, 4, 6 i 7, raport bieżący przekazuje się w terminie dnia roboczego od wystąpienia zdarzenia lub powzięcia o nim informacji przez dom maklerski, biuro maklerskie, wyodrębnioną jednostkę banku, bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zagraniczną firmę inwestycyjną prowadzącą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, zagraniczną osobę prawną oraz bank powierniczy.

3. Sprawozdania, o których mowa w § 138 ust. 7 i 8, przekazuje się w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia każdego półrocza kalendarzowego.

4. Raport, o którym mowa w § 138 ust. 9, przekazuje się wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym.

5. Raport, o którym mowa w § 138 ust. 10, przekazuje się w terminie 3 dni roboczych od jego sporządzenia.

6. Sprawozdanie miesięczne, o którym mowa w § 139 ust. 1, przekazuje się w terminie 20 dni od dnia zakończenia okresu sprawozdawczego, którego dotyczy.

7. Informacje o wybranych danych finansowych, o których mowa w § 139 ust. 6, przekazuje się w terminie 20 dni od sporządzenia półrocznego sprawozdania finansowego lub zbadania rocznego sprawozdania finansowego.

8. Sprawozdanie w zakresie rachunków klientów, o którym mowa w § 139 ust. 3, przekazuje się za każdy miesiąc w terminie 20 dni od dnia zakończenia miesiąca objętego sprawozdaniem.

9. Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych, o którym mowa w § 139 ust. 2, przekazuje się za każdy kwartał w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.

10. Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych, o których mowa w § 139 ust. 2, przekazuje się za każdy kwartał w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.

11. Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych, o którym mowa w § 139 ust. 8, przekazuje się za każdy miesiąc w terminie 20 dni od dnia zakończenia okresu objętego sprawozdaniem.

12. Sprawozdanie w zakresie płynności, o którym mowa w § 139 ust. 9, przekazuje się za każdy kwartał w terminie 20 dni od dnia zakończenia kwartału objętego sprawozdaniem.

13. Półroczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, przekazuje się w terminie 6 tygodni od dnia zakończenia pierwszego półrocza roku obrotowego.

14. Wstępne roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, oraz wstępne roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 2, przekazuje się nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego. W przypadku gdy w tym terminie sporządzono kilka wersji wstępnego rocznego sprawozdania finansowego lub wstępnego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, przekazuje się ich ostatnią wersję.

15. Roczne sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 1, wraz z dokumentami, o których mowa w § 143 ust. 2 i 3, oraz roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, o którym mowa w § 139 ust. 2, wraz z dokumentami, o których mowa w § 144 ust. 2, przekazuje się niezwłocznie po zakończeniu badania tych sprawozdań finansowych przez biegłego rewidenta, nie później jednak niż na 15 dni przed terminem zwyczajnego walnego zgromadzenia dokonującego zatwierdzenia sprawozdania finansowego. W przypadku gdy opinia o badanym sprawozdaniu jest opinią z zastrzeżeniem, opinią negatywną lub biegły rewident odstąpił od wydania opinii, sprawozdanie przekazuje się niezwłocznie po zakończeniu badania sprawozdania finansowego.

16. W przypadku przekazania rocznego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 143 ust. 2 i 3, oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z dokumentami, o których mowa w § 144 ust. 2, w terminie 3 miesięcy od dnia zakończenia roku obrotowego, przekazanie wstępnego rocznego sprawozdania finansowego oraz wstępnego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie jest wymagane.

17. Zestawienie statystyczne, o którym mowa w § 139 ust. 5, przekazuje się w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym zestawieniem.

18. Kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej, o którym mowa w § 148, przekazuje się w terminie do 15. dnia miesiąca następującego po kwartale objętym sprawozdaniem.

Rozdział 9

Przepisy epizodyczne, przejściowe i końcowe

§ 150. 1. W okresie do dnia 30 czerwca 2019 r. dom maklerski, biuro maklerskie, zagraniczna osoba prawna oraz zagraniczna firma inwestycyjna prowadząca na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską w formie oddziału przekazują Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia ewidencji obligacji, o której mowa w art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach (Dz. U. z 2018 r. poz. 483 i 2243).

2. W okresie do dnia 30 czerwca 2019 r. dom maklerski przekazuje Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje o rozpoczęciu świadczenia usług w zakresie prowadzenia ewidencji uczestników funduszu inwestycyjnego zamkniętego, o której mowa w art. 123 ust. 2 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi (Dz. U. z 2018 r. poz. 1355, 2215, 2243 i 2244).

3. W przypadkach, o których mowa w ust. 1 i 2, raport bieżący zawiera datę rozpoczęcia świadczenia usług, przy czym przekazuje się go w terminie 3 dni roboczych od dnia rozpoczęcia świadczenia usług.

§ 151. Podmioty, o których mowa w § 3 ust. 1, § 101 i § 127 ust. 1, które w dniu wejścia w życie rozporządzenia spełniały kryteria określone w art. 2 pkt 9 lit. h ustawy o biegłych rewidentach oraz posiadały informację o tym fakcie, przekażą Komisji, w formie raportu bieżącego, informacje, o których mowa odpowiednio w § 59 i § 122, w terminie 14 dni roboczych od dnia wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

§ 152. 1. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do zdarzeń, z którymi wiąże się obowiązek przekazania raportu bieżącego Komisji, występujących lub o których powzięto informację, od dnia wejścia w życie rozporządzenia.

2. Rozporządzenie ma zastosowanie po raz pierwszy do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2019 r., dla których termin przekazania przypada po dniu wejścia w życie rozporządzenia, chyba że informacje te zostały przekazane Komisji przed dniem wejścia w życie rozporządzenia.

3. Do informacji przekazywanych za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się w 2018 r., dla których termin przekazania przypada po dniu wejścia w życie rozporządzenia, stosuje się przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze (Dz. U. poz. 129, z 2011 r. poz. 983 oraz z 2017 r. poz. 1030).

§ 153. Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 5 lutego 2010 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze (Dz. U. poz. 129, z 2011 r. poz. 983 oraz z 2017 r. poz. 1030).

§ 154. Rozporządzenie wchodzi w życie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia*), z wyjątkiem § 3 ust. 1 pkt 4, § 7, § 64 pkt 3, § 67, § 101 pkt 3, § 104, § 128 pkt 9 oraz § 137, które wchodzą w życie z dniem 1 lipca 2019 r.

___________________
*) Uwaga od redakcji: rozporządzenie zostało ogłoszone w dniu 20.03.2019 r.

 

Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 22 lutego 2019 r. (poz. 531)

Załącznik nr 1

Półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności
z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej podmiotu prowadzącego działalność maklerską (PRN-01)

WZÓR

Półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej podmiotu prowadzącego działalność maklerską (PRN-01)

Okres sprawozdawczy: od ..... do .....

1. Podstawowe informacje o podmiocie prowadzącym działalność maklerską

1.1. Podać liczbę pracowników, z wyszczególnieniem liczby maklerów papierów wartościowych oraz doradców inwestycyjnych, zatrudnionych w podmiocie prowadzącym działalność maklerską na początku i na końcu okresu sprawozdawczego.

1.2. Podać listę maklerów papierów wartościowych oraz doradców inwestycyjnych zatrudnionych w podmiocie prowadzącym działalność maklerską na początku i na końcu okresu sprawozdawczego, ze wskazaniem ich imion i nazwisk oraz numerów licencji maklera papierów wartościowych lub doradcy inwestycyjnego.

1.3. Podać listę autoryzowanych pracowników w rozumieniu § 38 pkt 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 maja 2018 r. w sprawie szczegółowych warunków technicznych i organizacyjnych dla firm inwestycyjnych, banków, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banków powierniczych, zatrudnionych w podmiocie prowadzącym działalność maklerską na początku i na końcu okresu sprawozdawczego, ze wskazaniem ich imion i nazwisk.

1.4. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiązano umowę o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem faktycznych podstaw rozwiązania umowy:

imię i nazwisko ____________

pełniona funkcja ____________

data _____________

faktyczne podstawy rozwiązania umowy __________________ .

1.5. Podać listę punktów obsługi klientów, punktów przyjmowania zleceń oraz wykonywania czynności określonych w art. 113 ust. 1 ustawy według stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w liczbie punktów obsługi klientów w okresie sprawozdawczym.

1.6. Podać listę jednostek organizacyjnych (w tym punktów obsługi klientów oraz punktów przyjmowania zleceń), w których zatrudniony był co najmniej jeden makler papierów wartościowych lub doradca inwestycyjny, wraz z imionami i nazwiskami zatrudnionych maklerów lub doradców, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego wraz ze zmianami w stanie tego zatrudnienia w okresie sprawozdawczym.

2. Komórka do spraw zgodności działalności z prawem

2.1. Podać skład osobowy komórki do spraw zgodności działalności z prawem, z wyodrębnieniem osoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1.

2.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórkę do spraw zgodności działalności z prawem, jak również dane dotyczące naruszeń przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności maklerskiej stwierdzonych w toku kontroli.

3. Komórka kontroli wewnętrznej, o ile została utworzona w ramach systemu kontroli wewnętrznej

3.1. Podać skład osobowy komórki kontroli wewnętrznej, z wyodrębnieniem osoby kierującej komórką kontroli wewnętrznej, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1.

3.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórkę kontroli wewnętrznej, jak również dane dotyczące naruszeń przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności maklerskiej stwierdzonych w toku kontroli.

4. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami

4.1. Podać liczbę klientów, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali zawarte umowy o wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na podstawie których mogli składać zlecenia kupna instrumentów finansowych bez posiadania całkowitego ani częściowego pokrycia na rachunku pieniężnym i bez stosowania zabezpieczeń.

4.2. Podać liczbę klientów, których prawo do składania zleceń kupna instrumentów finansowych bez całkowitego pokrycia było w okresie sprawozdawczym ograniczone na skutek niedokonania przez tych klientów zapłaty z tytułu zawartych transakcji.

4.3. Podać liczbę przypadków odnośnie do sytuacji określonej w pkt 4.2 dotyczących pracowników i członków organów oraz podmiotu prowadzącego działalność maklerską.

5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych we własnym imieniu i na własny rachunek

5.1. Wskazać osoby upoważnione w okresie sprawozdawczym do nabywania lub sprzedaży instrumentów finansowych w imieniu i na rachunek podmiotu prowadzącego działalność maklerską wraz z podaniem, od kiedy i do kiedy dana osoba posiadała upoważnienie, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1, w podziale na:

    - wykonywanie czynności animatora rynku w podziale na:

      -- rynek regulowany, 

      -- alternatywny system obrotu, 

      -- zorganizowaną platformę obrotu, 

      -- inne,

    - nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na własny rachunek w celu realizacji umów o subemisje usługowe lub innych umów o podobnym charakterze,

    - nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na własny rachunek w celu realizacji umów o subemisje inwestycyjne lub innych umów o podobnym charakterze,

    - nabywanie lub zbywanie instrumentów finansowych na własny rachunek,

    - wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia w sposób, o którym mowa w art. 73 ust. 2 ustawy,

    - organizację obrotu OTF w formie, o której mowa w art. 78d ustawy.

5.2. W przypadku osób, które w okresie sprawozdawczym przestały pełnić funkcje określone w pkt 5.1, podać przyczyny zaprzestania wykonywania tych funkcji, o ile były one związane z działalnością, o której mowa w pkt 5.1.

6. Prowadzenie ksiąg rachunkowych i ewidencja papierów wartościowych

6.1. Podać w formie załącznika zakładowy plan kont obowiązujący w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzącym działalność maklerską. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany w zakładowym planie kont.

6.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartościowych w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1.

7. Zasady postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową

7.1. Podać listę instrumentów finansowych, w stosunku do których podmiot prowadzący działalność maklerską wykonywał w okresie sprawozdawczym funkcje:

    - podmiotu sporządzającego prospekt emisyjny,

    - podmiotu oferującego (organizator konsorcjum),

    - uczestnika konsorcjum,

    - subemitenta usługowego lub inną funkcję o podobnym charakterze,

    - subemitenta inwestycyjnego lub inną funkcję o podobnym charakterze.

7.2. Podać stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych podmiotu prowadzącego działalność maklerską przed dostępem do nich osób nieupoważnionych. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.3. Podać, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zgłaszali właściwej komórce wewnętrznej fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową. Wskazać wyniki postępowania wyjaśniającego.

7.4. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartościowych lub rachunek pieniężny w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

7.5. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartościowych lub rachunek pieniężny prowadzony przez inny podmiot, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

7.6. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską mających dostęp do informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę zawodową, którzy ustanowili pełnomocnictwa do dysponowania swoim rachunkiem papierów wartościowych lub rachunkiem pieniężnym w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

7.7. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską mających dostęp do informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę zawodową, którzy przyjęli pełnomocnictwo (z wyjątkiem pełnomocnictw służbowych, m.in. pełnomocnictw wynikających z umów o zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych) od klientów podmiotu prowadzącego działalność maklerską dotyczące złożenia zlecenia kupna lub sprzedaży instrumentów finansowych, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

7.8. Podać listę pracowników podmiotu prowadzącego działalność maklerską mających dostęp do informacji poufnych lub stanowiących tajemnicę zawodową, którzy przyjęli pełnomocnictwo (z wyjątkiem pełnomocnictw służbowych, m.in. pełnomocnictw wynikających z umów o zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych) od klientów innego podmiotu prowadzącego działalność maklerską dotyczące złożenia zlecenia kupna lub sprzedaży instrumentów finansowych, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

8. Podać liczbę reklamacji złożonych przez klientów zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 3.

9. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działalnością podmiotu prowadzącego działalność maklerską

9.1. Wskazać miejsca, adresy i rodzaje archiwów, a także osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

10. Oprogramowanie eksploatowane w podmiocie prowadzącym działalność maklerską

10.1. Wymienić rodzaj i wersję oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w podmiocie prowadzącym działalność maklerską służącego do zawierania, rozliczania i ewidencjonowania transakcji, z podziałem na poszczególne komórki organizacyjne podmiotu prowadzącego działalność maklerską.

10.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym pracę zespołu informatyków w dziale IT w podmiocie prowadzącym działalność maklerską, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1.

10.3. Wskazać administratora sieci informatycznej w podmiocie prowadzącym działalność maklerską w okresie sprawozdawczym:

imię i nazwisko _________________

forma prawna zatrudnienia _______________ .

10.4. Czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych podmiotu prowadzącego działalność maklerską? Jeżeli tak, podać datę, opisać przyczyny i skutki tej awarii oraz działania podjęte w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości.

10.5. Liczba osób zatrudnionych w dziale IT na koniec okresu sprawozdawczego.

10.6. Przedmiot realizowanych projektów z zakresu IT w okresie sprawozdawczym.

11. Świadczenie usług doradztwa inwestycyjnego

11.1. Wskazać:

    - czy doradztwo jest świadczone w sposób niezależny,

    - czy doradztwo jest świadczone w sposób zależny,

    - czy doradztwo jest świadczone na rzecz tego samego klienta zarówno w sposób niezależny, jak i zależny.

12. Wykaz obowiązujących umów outsourcingu w rozumieniu art. 2 pkt 3 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2017/565 z dnia 25 kwietnia 2016 r. uzupełniającego dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE w odniesieniu do wymogów organizacyjnych i warunków prowadzenia działalności przez firmy inwestycyjne oraz pojęć zdefiniowanych na potrzeby tej dyrektywy (Dz. Urz. UE L 87 z 31.03.2017, str. 1, Dz. Urz. UE L 246 z 26.09.2017, str. 12 oraz Dz. Urz. UE L 329 z 13.12.2017, str. 4)

12.1. Wskazać umowy outsourcingu obowiązujące na początek lub koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 4.

12.2. Wskazać umowy outsourcingu zawarte lub rozwiązane w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 5.

Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających sprawozdanie

Wzór tabeli nr 1

1

2

3

5

6

7

8

Lp.

Imię

Nazwisko

Pełniona funkcja

Wskazać, czy osoba wykonuje w podmiocie składającym sprawozdanie jedno z zadań:

- pełni funkcję inspektora nadzoru [IN] (pkt 2.1),

- wchodzi w skład komórki do spraw zgodności działalności z prawem

[KZDP] (pkt 2.1),

- pełni funkcję kierownika komórki kontroli wewnętrznej [KKKW] (pkt 3.1),

- wchodzi w skład komórki kontroli wewnętrznej [KKW] (pkt 3.1),

- bezpośrednio nadzoruje prowadzenie ewidencji papierów wartościowych [NEPW] (pkt 6.2),

- nadzoruje pracę zespołu informatyków w dziale IT [NZI]

(pkt 10.2)

Upoważnienie do nabywania lub sprzedaży instrumentów finansowych w imieniu i na rachunek podmiotu składającego sprawozdanie [T/N] (pkt 5.1)

Wskazać rodzaj działalności (z listy w pkt 5.1) i podać okres, w jakim osoba posiadała upoważnienie - jeżeli [T] w kolumnie nr 6

Rodzaj licencji [T/N]: maklera papierów wartościowych [MPW] albo doradcy inwestycyjnego [DI]

 

Wzór tabeli nr 2

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Lp.

Imię

Nazwisko

Pełniona funkcja

Dostęp do informacji poufnych lub tajemnicy zawodowej [T/N] (pkt 7.6, 7.7 i 7.8)

Rachunek w
podmiocie
składającym
sprawozdanie
[T/N] (pkt
7.4)

Rachunek w
innym
podmiocie
prowadzącym
działalność
maklerską
[T/N] (pkt 7.5)

Pełnomocnik do własnego rachunku / rachunków pracownika w podmiocie składającym sprawozdanie [T/N] (pkt 7.6)

Liczba
ustanowionych pełnomocników (pkt 7.6)

Imiona i nazwiska pełnomocników (pkt 7.6)

Przyjęcie pełnomocnictwa do rachunku od klienta podmiotu składającego sprawozdanie [T/N] (pkt 7.7)

Przyjęcie pełnomocnictwa od osoby posiadającej rachunek w innym podmiocie prowadzącym działalność maklerską [T/N] (pkt 7.8)

 

Wzór tabeli nr 3

Lp.

Ogólna liczba reklamacji

Łączna liczba reklamacji, z wyłączeniem reklamacji dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej

Liczba reklamacji dotyczących usług świadczonych za pośrednictwem agentów firmy inwestycyjnej

 

1

Przyjmowanie lub przekazywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych

2

Wykonywanie zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych

3

Zarządzanie portfelem, w skład którego wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych

4

Doradztwo inwestycyjne

5

Przechowywanie lub rejestrowanie instrumentów finansowych, w tym prowadzenie rachunków papierów wartościowych, rachunków derywatów i rachunków zbiorczych, oraz prowadzenie rachunków pieniężnych

6

Brak informacji lub niedostateczna jakość informacji przekazanych klientowi

7

Warunki umowy, koszty i opłaty

8

Inne przyczyny złożenia reklamacji

9

Udziałowe instrumenty finansowe

10

Dłużne instrumenty finansowe

11

Instrumenty rynku pieniężnego

12

Tytuły uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania

13

Instrumenty pochodne

14

Towarowe instrumenty pochodne

15

Kontrakty na różnice

16

Strukturyzowane instrumenty finansowe

17

Lokaty strukturyzowane

18

Produkty energetyczne będące przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy

19

Inne instrumenty, których reklamacje dotyczyły

W przypadku gdy reklamacja dotyczy instrumentów objętych zarówno węższą kategorią instrumentów, jak i szerszą kategorią instrumentów, uwzględnia się ją w kategorii węższej.

Wzór tabeli nr 4

Stan na początek okresu sprawozdawczego

Stan na koniec okresu sprawozdawczego

Liczba umów outsourcingu

Wzór tabeli nr 5

Lp.

Nazwa podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu

Data zawarcia umowy

Przedmiot umowy/rodzaj usługi

Rodzaj zmiany:
umowa z innym podmiotem
zmiana umowy
rozwiązanie umowy
wygaśnięcie umowy
aneks do umowy

Data zmiany

 

Załącznik nr 2

Półroczne sprawozdanie z działalności oraz z funkcjonowania systemu nadzoru zgodności działalności z prawem oraz systemu kontroli wewnętrznej banku powierniczego (PRN-02)

WZÓR

PÓŁROCZNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ORAZ Z FUNKCJONOWANIA SYSTEMU NADZORU ZGODNOŚCI DZIAŁALNOŚCI Z PRAWEM ORAZ SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ BANKU POWIERNICZEGO (PRN-02)

Okres sprawozdawczy: od .... do .....

1. Podstawowe informacje o banku powierniczym

1.1. Podać liczbę pracowników zatrudnionych w jednostce organizacyjnej banku powierniczego prowadzącej rachunki papierów wartościowych (zwanej dalej "jednostką banku") na początku i końcu okresu sprawozdawczego.

1.2. Podać listę pracowników jednostki banku, z którymi w okresie sprawozdawczym rozwiązano umowę o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika, wraz z uzasadnieniem faktycznych podstaw rozwiązania umowy:

imię i nazwisko _____________

pełniona funkcja ____________

data _______________

faktyczne podstawy rozwiązania umowy _______________ .

2. Komórka do spraw zgodności działalności z prawem

2.1. Podać skład osobowy komórki do spraw zgodności działalności z prawem, z wyodrębnieniem osoby pełniącej funkcję inspektora nadzoru, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

2.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórkę do spraw zgodności działalności z prawem oraz dane dotyczące naruszeń przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności powierniczej stwierdzonych w toku kontroli.

3. Komórka kontroli wewnętrznej, o ile została utworzona w ramach systemu kontroli wewnętrznej

3.1. Podać skład osobowy komórki kontroli wewnętrznej, z wyodrębnieniem osoby kierującej komórką kontroli wewnętrznej, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

3.2. Podać liczbę, przedmiot, miejsce i daty kontroli przeprowadzonych w okresie sprawozdawczym przez komórkę kontroli wewnętrznej oraz dane dotyczące naruszeń przepisów prawa regulujących prowadzenie działalności powierniczej stwierdzonych w toku kontroli.

4. Podać liczbę reklamacji na działalność jednostki banku złożonych w okresie sprawozdawczym.

5. Organizacja, sposób przeprowadzania i kontrola operacji dokonywanych bezpośrednio z klientami

5.1. Podać listę osób upoważnionych do zawierania z klientami umów prowadzenia rachunku papierów wartościowych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

6. Ewidencja papierów wartościowych

6.1. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym prowadzenie ewidencji papierów wartościowych w jednostce banku, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

7. Zasady postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową

7.1. Podać stosowane w okresie sprawozdawczym sposoby zabezpieczenia systemów informatycznych lub systemów przetwarzania danych jednostki banku przed dostępem do nich osób nieupoważnionych. W następnych sprawozdaniach podać ewentualne zmiany w sposobach zabezpieczenia.

7.2. Podać, ile razy w okresie sprawozdawczym pracownicy zgłaszali inspektorowi nadzoru fakt utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną lub tajemnicę zawodową. Wskazać wyniki postępowania wyjaśniającego.

7.3. Podać listę pracowników jednostki banku, którzy w okresie sprawozdawczym posiadali rachunek papierów wartościowych w jednostce banku:

imię i nazwisko _______________

pełniona funkcja _______________ .

8. Zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działalnością jednostki banku

8.1. Wskazać miejsca, adresy i rodzaje archiwów oraz osoby odpowiedzialne za prowadzenie archiwów.

9. Oprogramowanie eksploatowane w jednostce banku

9.1. Wymienić rodzaj i wersje oprogramowania eksploatowanego w okresie sprawozdawczym w jednostce banku służącego do ewidencjonowania papierów wartościowych.

9.2. Wskazać osobę bezpośrednio nadzorującą w okresie sprawozdawczym pracę zespołu informatyków w jednostce banku, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

9.3. Wskazać administratora sieci informatycznej w jednostce banku w okresie sprawozdawczym, zgodnie z wzorem określonym w tabeli.

9.4. Czy w okresie sprawozdawczym doszło do awarii w systemach informatycznych jednostki banku? Jeżeli tak, podać datę, opisać przyczyny i skutki tej awarii oraz działania podjęte w celu zapobieżenia takim awariom w przyszłości.

Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających sprawozdanie

Wzór tabeli

1

2

3

4

5

6

Lp.

Imię

Nazwisko

Pełniona funkcja

Wskazać, czy osoba wykonuje w podmiocie składającym sprawozdanie jedno z zadań:
- pełni funkcję inspektora nadzoru [IN] (pkt 2.1),
- wchodzi w skład komórki do spraw zgodności działalności z prawem [KZDP] (pkt 2.1),
- pełni funkcję kierownika komórki kontroli wewnętrznej [KKKW] (pkt 3.1),
- wchodzi w skład komórki kontroli wewnętrznej [KKW] (pkt 3.1),
- bezpośrednio nadzoruje prowadzenie ewidencji papierów wartościowych [NEPW] (pkt 6.1),
- nadzoruje pracę zespołu informatyków [NZI] (pkt 9.2),
- administruje siecią informatyczną [ASI] (pkt 9.3)

Upoważnienie do zawierania z klientami umów prowadzenia rachunków papierów wartościowych [T/N] (pkt 5.1)

 

Załącznik nr 3

Sprawozdanie w zakresie rachunków klientów

WZÓR

SPRAWOZDANIE W ZAKRESIE RACHUNKÓW KLIENTÓW

(RACH KL)

Okres sprawozdawczy:       (miesiąc)...............................       (rok)...............................


Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdającego:

Rachunki klientów

Wyszczególnienie

Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego

1

2

LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW

01

1. LICZBA PROWADZONYCH RACHUNKÓW PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH KLIENTÓW

02

2. LICZBA PROWADZONYCH POZOSTAŁYCH RACHUNKÓW INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH KLIENTÓW

03

AKTYWA KLIENTÓW NA RACHUNKACH

04

1. Instrumenty finansowe klientów

05

1.1. Akcje notowane i prawa do akcji zapisane na rachunkach papierów wartościowych

06

1.2. Pozostałe papiery wartościowe zapisane na rachunkach papierów wartościowych klientów

07

1.3. Pozostałe instrumenty finansowe klientów

08

2. Środki pieniężne klientów

09

2.1. Środki pieniężne klientów przechowywane na rachunkach pieniężnych klientów

10

2.2. Pozostałe środki pieniężne klientów

11

AKTYWA KLIENTÓW W ZARZĄDZANIU

12

1. Instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu

13

1.1. Papiery wartościowe klientów w zarządzaniu zdeponowane na rachunkach papierów wartościowych

14

1.2. Pozostałe instrumenty finansowe klientów w zarządzaniu

15

2. Środki pieniężne klientów w zarządzaniu

16

ŚRODKI PIENIĘŻNE

17

1. Środki pieniężne klientów na rachunkach bankowych

18

2. Pozostałe środki pieniężne klientów

19

3. Środki pieniężne własne na rachunkach bankowych

20

4. Pozostałe własne środki pieniężne

21

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ............................

Sprawozdanie sporządził:

(imię i nazwisko)....................................

(stanowisko)....................................

(podpis)....................................

(telefon/e-mail służbowy).....................................

(data)....................................

Sprawozdanie akceptował:

(imię i nazwisko)....................................

(stanowisko)....................................

(podpis)....................................

(data)....................................

INSTRUKCJA

dotycząca sprawozdania rachunki klientów (RACH KL)

1. W wierszu 01 podaje się liczbę prowadzonych rachunków stanowiącą sumę wartości wykazanych w wierszach 02 i 03.

2. W wierszu 02 podaje się liczbę prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów dla papierów wartościowych znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym ustaloną na koniec ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym.

3. W wierszu 03 podaje się liczbę pozostałych prowadzonych rachunków instrumentów finansowych klientów.

4. W wierszu 04 podaje się stan aktywów klientów zapisanych na prowadzonych rachunkach stanowiący sumę wartości wykazanych w wierszach 05 i 09.

5. W wierszu 05 podaje się sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych wykazanych w wierszach 06-08. Instrumenty finansowe klientów wycenia się według przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, z wyłączeniem należących do klientów papierów wartościowych zdeponowanych na rachunkach biura maklerskiego prowadzonych za granicą. Należące do klientów papiery wartościowe zdeponowane na rachunkach biura maklerskiego prowadzonych za granicą są wyceniane na podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym są one przechowywane na rachunkach papierów wartościowych. W przypadku gdy określony papier wartościowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej niż jednym rynku regulowanym, wartość tego papieru wartościowego ustala się według jego wartości rynkowej osiągniętej na rynku, na którym wolumen obrotów był największy.

6. W wierszu 06 podaje się wartość należących do klientów i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych akcji notowanych i praw do akcji na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu.

7. W wierszu 07 podaje się wartość papierów wartościowych zapisanych na rachunkach papierów wartościowych klientów, które nie zostały wykazane w wierszu 06.

8. W wierszu 08 podaje się w szczególności wartość należących do klientów instrumentów finansowych przechowywanych w biurze maklerskim w formie dokumentu lub wartość należących do klientów instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach niebędących rachunkami papierów wartościowych oraz wartość należących do klientów instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach biura maklerskiego prowadzonych za granicą.

9. W wierszu 09 podaje się wartość należących do klientów środków pieniężnych stanowiących sumę wartości wykazywanych w wierszach 10 i 11.

10. W wierszu 10 podaje się sumę należących do klientów środków pieniężnych przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów służących do obsługi rachunków papierów wartościowych oraz przechowywanych na rachunkach pieniężnych służących do obsługi rachunków niebędących rachunkami papierów wartościowych.

11. W wierszu 11 podaje się sumę pozostałych należących do klientów środków pieniężnych, w szczególności wpłaty klientów na papiery wartościowe w ramach obrotu pierwotnego lub pierwszej oferty publicznej.

12. W wierszu 12 podaje się wartość aktywów klientów znajdujących się w zarządzaniu, stanowiącą sumę wartości wykazanych w wierszach 13 i 16.

13. W wierszu 13 podaje się sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu wykazanych w wierszach 14 i 15, w tym wartość objętych zarządzaniem instrumentów finansowych klientów, zapisanych na rachunkach papierów wartościowych lub w rejestrach prowadzonych przez inny podmiot. Instrumenty finansowe należące do klientów wycenia się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, z wyłączeniem należących do klientów instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach biura maklerskiego prowadzonych za granicą. Należące do klientów papiery wartościowe zdeponowane na rachunkach biura maklerskiego prowadzonych za granicą są wyceniane na podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym są one przechowywane na rachunkach papierów wartościowych. W przypadku gdy określony papier wartościowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej niż jednym rynku regulowanym, wartość tego papieru wartościowego ustala się według jego wartości rynkowej osiągniętej na rynku, na którym wolumen obrotów był największy.

14. W wierszu 14 podaje się wartość należących do klientów papierów wartościowych w zarządzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów wartościowych klientów. Liczbę poszczególnych papierów wartościowych ustala się na podstawie ewidencji papierów wartościowych według stanu na koniec dnia, na który jest sporządzane sprawozdanie.

15. W wierszu 15 podaje się w szczególności wartość należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu przechowywanych w formie dokumentu lub wartość należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu zapisanych na rachunkach niebędących rachunkami papierów wartościowych oraz wartość należących do klientów instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach biura maklerskiego prowadzonych za granicą. Liczbę poszczególnych instrumentów finansowych klientów ustala się na podstawie ewidencji instrumentów finansowych według stanu na koniec dnia, na który jest sporządzane sprawozdanie.

16. W wierszu 16 podaje się wartość należących do klientów środków pieniężnych w zarządzaniu, w tym wartość środków pieniężnych klientów znajdujących się na rachunkach bankowych prowadzonych dla klientów, do których zostało ustanowione pełnomocnictwo biura maklerskiego.

17. W wierszu 17 podaje się wartość środków pieniężnych stanowiącą sumę wartości wykazanych w wierszach 18-21.

18. W wierszu 18 podaje się sumę sald rachunków bankowych biura maklerskiego, na których są przechowywane środki pieniężne klientów, na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem.

19. W wierszu 19 podaje się stan należących do klientów środków pieniężnych nieujętych w wierszu 18.

20. W wierszu 20 podaje się sumę sald rachunków bankowych biura maklerskiego, na których są przechowywane środki biura maklerskiego, na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem.

21. W wierszu 21 podaje się wartość środków pieniężnych biura maklerskiego, które nie zostały wykazane w wierszu 20.

Załącznik nr 4

Informacje o wybranych danych finansowych (IDF)

WZÓR

INFORMACJE O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH (IDF)

Okres sprawozdawczy:       (miesiąc)...............................       (rok)...............................


Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdającego:

IDF CZĘŚĆ A

Wyszczególnienie

Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego

1

2

I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

01

II. Należności krótkoterminowe

02

III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

03

1. Akcje

04

2. Dłużne papiery wartościowe

05

3. Certyfikaty inwestycyjne

06

4. Warranty

07

5. Pozostałe papiery wartościowe

08

6. Instrumenty pochodne

09

7. Towary giełdowe

10

8. Pozostałe

11

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

12

V. Udzielone pożyczki krótkoterminowe

13

VI. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności

14

1. Dłużne papiery wartościowe

15

2. Pozostałe papiery wartościowe

16

3. Towary giełdowe

17

4. Pozostałe

18

VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży

19

1. Akcje i udziały

20

2. Dłużne papiery wartościowe

21

3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych

22

4. Certyfikaty inwestycyjne

23

5. Pozostałe papiery wartościowe

24

6. Towary giełdowe

25

7. Pozostałe

26

VIII. Należności długoterminowe

27

IX. Udzielone pożyczki długoterminowe

28

X. Wartości niematerialne i prawne

29

XI. Rzeczowe aktywa trwałe

30

XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

31

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

32

2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

33

XIII. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy

34

XIV. Udziały (akcje) własne

35

IDF CZĘŚĆ B

I. Zobowiązania krótkoterminowe

36

II. Zobowiązania długoterminowe

37

III. Rozliczenia międzyokresowe

38

IV. Rezerwy na zobowiązania

39

1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego

40

2. Na świadczenia emerytalne i podobne

41

3. Pozostałe

42

V. Zobowiązania podporządkowane

43

VI. Kapitał (fundusz) własny

44

1. Kapitał (fundusz) podstawowy

45

2. Kapitał (fundusz) zapasowy

46

2.1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej

47

2.2. Utworzony ustawowo

48

2.3. Utworzony zgodnie ze statutem

49

2.4. Z dopłat akcjonariuszy

50

2.5. Inny

51

3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny

52

4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe

53

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych

54

5.1. Zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia)

55

5.2. Strata z lat ubiegłych (wartość ujemna)

56

6. Zysk (strata) netto

57

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

58

IDF CZĘŚĆ C

I. Przychody z działalności podstawowej

59

1. Przychody z działalności maklerskiej

60

1.1. Z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych

61

1.2. Z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na rachunek dającego zlecenie

62

1.3. Z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych

63

1.4. Z tytułu doradztwa inwestycyjnego

64

1.5. Z tytułu oferowania instrumentów finansowych

65

1.6. Z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe

66

1.7. Z tytułu przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych, oraz prowadzenia rachunków pieniężnych

67

1.8. Pozostałe

68

2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej

69

II. Koszty działalności podstawowej

70

1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych

71

2. Opłaty na rzecz CCP

72

3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej

73

4. Wynagrodzenia

74

5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

75

6. Świadczenia na rzecz pracowników

76

7. Zużycie materiałów i energii

77

8. Usługi obce

78

9. Koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości

79

10. Pozostałe koszty rzeczowe

80

11. Amortyzacja

81

12. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym

82

13. Prowizje i inne opłaty

83

14. Pozostałe

84

III. Zysk (strata) z działalności podstawowej (I - II)

85

IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

86

1. Dywidendy i inne udziały w zyskach

87

2. Odsetki

88

3. Korekty aktualizujące wartość

89

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

90

5. Pozostałe

91

V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu

92

1. Korekty aktualizujące wartość

93

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

94

3. Pozostałe

95

VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV - V)

96

VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności

97

1. Odsetki

98

2. Korekty aktualizujące wartość

99

3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

100

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

101

5. Pozostałe

102

VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności

103

1. Korekty aktualizujące wartość

104

2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych

105

3. Strata ze sprzedaży/umorzenia

106

4. Pozostałe

107

IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII - VIII)

108

X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

109

1. Dywidendy i inne udziały w zyskach

110

2. Odsetki

111

3. Korekty aktualizujące wartość

112

4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia

113

5. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych

114

6. Pozostałe

115

XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży

116

1. Korekty aktualizujące wartość

117

2. Strata ze sprzedaży/umorzenia

118

3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych

119

4. Pozostałe

120

XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X - XI)

121

XIII. Pozostałe przychody operacyjne

122

1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

123

2. Rozwiązanie rezerw

124

3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności

125

4. Dotacje

126

5. Pozostałe

127

XIV. Pozostałe koszty operacyjne

128

1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

129

2. Utworzenie rezerw

130

3. Odpisy aktualizujące należności

131

4. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

132

5. Pozostałe

133

XV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III + VI + K + XII + XIII - XIV)

134

XVI. Przychody finansowe

135

1. Odsetki od udzielonych pożyczek

136

2. Odsetki od lokat i depozytów

137

3. Pozostałe odsetki

138

4. Dodatnie różnice kursowe

139

4.1. Zrealizowane

140

4.2. Niezrealizowane

141

5. Pozostałe

142

XVII. Koszty finansowe

143

1. Odsetki od kredytów i pożyczek

144

2. Pozostałe odsetki

145

3. Ujemne różnice kursowe

146

3.1. Zrealizowane

147

3.2. Niezrealizowane

148

4. Pozostałe

149

XVIII. Zysk (strata) brutto (XV + XVI - XVII)

150

XIX. Podatek dochodowy

151

XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

152

XXI. Zysk (strata) netto (XVIII - XIX - XX)

153

IDF CZĘŚĆ D - Pozycje pozabilansowe

Pozycje pozabilansowe:

154

I. Zobowiązania warunkowe, w tym:

155

1. Gwarancje

156

2. Kaucje, poręczenia

157

3. Przyznane i niewykorzystane limity z tytułu transakcji z odroczonym terminem płatności

158

4. Pozostałe

159

II. Majątek obcy w użytkowaniu

160

III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego

161

IV. Inne pozycje pozabilansowe

162

Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ............................

Sprawozdanie sporządził:

(imię i nazwisko)....................................

(stanowisko)....................................

(podpis)....................................

(telefon/e-mail służbowy).....................................

(data)....................................

Sprawozdanie akceptował:

(imię i nazwisko)....................................

(stanowisko)....................................

(podpis)....................................

(data)....................................

Załącznik nr 5

Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych (Portfel)

Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych (Portfel)

Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych (Portfel)

Sprawozdanie w zakresie instrumentów finansowych (Portfel)

INSTRUKCJA

dotycząca sprawozdania w zakresie instrumentów finansowych

1. Pozycje w instrumentach finansowych, na potrzeby wypełnienia raportu, dzieli się na odpowiednie kategorie instrumentów i przedstawia się dane w ich zakresie w odpowiednich częściach raportu w podziale na pozycje zaliczane do portfela handlowego oraz pozycje zaliczane do portfela niehandlowego zgodnie z rozporządzeniem 575/2013:

    1) akcje i udziały (część A);

    2) instrumenty dłużne (część B);

    3) instrumenty, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c-i ustawy, z wyłączeniem produktów energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy (część C);

    4) inne (część D).

2. "Wartość bilansowa" oznacza wartość danego instrumentu ustaloną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości zgodną z odpowiednią pozycją bilansową sprawozdania miesięcznego (MDF).

3. "Wartość według ceny nabycia" oznacza wartość danego instrumentu ustaloną zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości w momencie nabycia tego instrumentu.

4. W kolumnie "Instrument notowany" wskazuje się, czy dany instrument jest notowany na rynku regulowanym [tak], czy nie [nie].

5. W kolumnie "Pozycja (długa/krótka)" wskazuje się, jaką pozycję w danym instrumencie zajmuje podmiot.

6. W kolumnie "Waluta" podaje się skrót waluty zgodnie z międzynarodowym standardem ISO 4217, w której określona jest wartość danego instrumentu.

7. W kolumnie "Funkcja" określa się działalność, w ramach której podmiot zajął określoną pozycję w instrumencie, odpowiednio:

    1) [animator] - świadczenie usług animatora emisji/emitenta;

    2) [dealer] - działalność inwestycyjna na rachunek własny;

    3) [subemisja] - świadczenie usług subemisji;

    4) [inna - opis w uwagach] - inna działalność - szczegóły podaje się w kolumnie "Uwagi".

8. Wartości w kolumnach "ISIN" części A, B i D oraz "ISIN kontraktu" części C zawierają międzynarodowy numer identyfikacyjny papierów wartościowych, jeżeli został nadany. Jeżeli numer nie został nadany, pole zawiera wartość [brak].

9. W kolumnie "Pozycja w MDF" wskazuje się pozycję bilansu, do której w sprawozdaniu miesięcznym (MDF) zaliczono daną pozycję.

10. W kolumnie "Typ kontrahenta" wskazuje się typ drugiej strony transakcji, np. kontrahent centralny, przedsiębiorstwo, klient detaliczny.

11. W kolumnie "Uwagi" przedstawia się ewentualne uwagi dotyczące raportowanych wartości, w szczególności w przypadku gdy w innych kolumnach przedstawiono wartości wymagające uszczegółowienia.

12. W części A (akcje i udziały) wartości w kolumnie "Rynek zgodnie z art. 341 ust. 3 rozporządzenia 575/2013" powinny być zgodne ze standardami technicznymi, o których mowa w art. 341 ust. 3 rozporządzenia 575/2013.

13. W części A (akcje i udziały) w kolumnie "Rodzaj instrumentu" wskazuje się odpowiednio: [akcja], [udział].

14. W części B (instrumenty dłużne) w kolumnie "Rodzaj instrumentu" wskazuje się odpowiednio: [obligacje skarbowe], [obligacje korporacyjne], [bony skarbowe], [inne - opis w Uwagach].

15. W części C (instrumenty, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c-i ustawy, z wyłączeniem produktów energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy) w kolumnie "Rodzaj instrumentu" przedstawia się opis charakteryzujący dany instrument, np. CFD (kontrakt na różnice kursowe), futures (kontrakt terminowy typu futures), forward (kontrakt terminowy typu forward), opcja call (opcja kupna), opcja put (opcja sprzedaży) itp.

16. W części C (instrumenty, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c-i ustawy, z wyłączeniem produktów energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy) w kolumnie "Rodzaj instrumentu bazowego" wskazuje się rodzaj instrumentu bazowego, w szczególności: [waluta], [instrument dłużny], [akcja], [indeks giełdowy], [indeks inny], [towar] lub inną wartość, która charakteryzuje daną pozycję w bardziej odpowiedni sposób.

17. W części C (instrumenty, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c-i ustawy, z wyłączeniem produktów energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, które muszą być wykonywane przez dostawę, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. e ustawy) oraz D (inne) w kolumnie "Uwagi", poza informacjami wskazanymi w pkt 11 instrukcji, wskazuje się jednostkę, która odnosi się do wartości przedstawionej w kolumnie "Liczba kontraktów".

Załącznik nr 6

Sprawozdanie w zakresie płynności (Luka płynności)

Sprawozdanie w zakresie płynności (Luka płynności)

Sprawozdanie w zakresie płynności (Luka płynności)

Sprawozdanie w zakresie płynności (Luka płynności)

INSTRUKCJA

dotycząca sprawozdania w zakresie płynności

Instrukcje ogólne

1. Pozycje przedstawiane w dziale I wyraża się w wartości bilansowej i uzgadnia do odpowiednich pozycji sprawozdania miesięcznego sporządzonego na ostatni dzień miesiąca sprawozdawczego.

2. Ostatnia kolumna jest przeznaczona na ewentualne uwagi. W przypadku gdy przedstawiane pozycje według podmiotu sprawozdającego powinny znajdować się w innym niż wskazany w instrukcji przedziale czasowym, tabele uzupełnia się zgodnie z instrukcją, a następnie umieszcza się stosowną adnotację w polu "uwagi".

Dział I. Luka płynności

1. Własne środki pieniężne (pozycja 1.1) przyporządkowuje się zgodnie z terminami zapadalności lokat, a środki a vista w kolumnie [2].

2. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wynikające z zawartych umów pożyczek papierów wartościowych (pozycja 1.2) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8]. Pozostałe środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (pozycja 1.3), w których umieszcza się należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych, dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami aktualizującymi wartości oraz pozostałe, są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

3. Należności krótkoterminowe (pozycja 2) umieszcza się w tabeli na podstawie wiekowania w wartościach netto (po uwzględnieniu odpisów aktualizujących), przy czym należności przeterminowane są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

4. Należności wynikające z przyjmowania lub przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych (pozycja 2.1) oraz udzielone pożyczki (pozycja 2.2) umieszcza się w tabeli na podstawie wiekowania.

5. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu (pozycja 3) umieszcza się w tabeli zgodnie z planowanym terminem zbycia aktywa przy uwzględnieniu minimalnego okresu niezbędnego do spieniężenia aktywa.

6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pozycja 4) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

7. Udzielone pożyczki krótkoterminowe (pozycja 5) umieszcza się w tabeli na podstawie wiekowania; udzielone pożyczki przeterminowane są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

8. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności (pozycja 6) przyporządkowuje się zgodnie z terminami zapadalności poszczególnych instrumentów.

9. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży - akcje i udziały jednostek zależnych i stowarzyszonych (pozycja 7.1) - są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

10. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży - pozostałe (pozycja 7.2) przyporządkowuje się do poszczególnych przedziałów zgodnie z przewidywanym terminem sprzedaży aktywa.

11. Należności długoterminowe (pozycja 8) są klasyfikowane jako wymagalne powyżej 12 miesięcy i umieszczane w tabeli w kolumnie [7].

12. Udzielone pożyczki długoterminowe (pozycja 9) są klasyfikowane jako wymagalne powyżej 12 miesięcy i umieszczane w tabeli w kolumnie [7].

13. Wartości niematerialne i prawne (pozycja 10) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

14. Rzeczowe aktywa trwałe (pozycja 11) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

15. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe (pozycja 12) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

16. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy (pozycja 13) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

17. Udziały (akcje) własne (pozycja 14) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

18. Zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania wobec klientów z tytułu wpłaconych przez nich środków pieniężnych (pozycja 15.1) - są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

19. Zobowiązania krótkoterminowe - zobowiązania wynikające z przyjmowania lub przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych (pozycja 15.2) oraz pożyczki, kredyty i wyemitowane dłużne papiery wartościowe (pozycja 15.3) są przyporządkowywane zgodnie z terminami spłaty lub wymagalności.

20. Zobowiązania krótkoterminowe - pozostałe (pozycja 15.4) są przyporządkowywane do poszczególnych przedziałów na podstawie wiekowania, przy czym zobowiązania przeterminowane umieszcza się w kolumnie [2].

21. Zobowiązania długoterminowe (pozycja 16) są klasyfikowane jako wymagalne powyżej 12 miesięcy i umieszczane w tabeli w kolumnie [7].

22. Rozliczenia międzyokresowe (pozycja 17) są przyporządkowywane do poszczególnych przedziałów na podstawie wiekowania.

23. Rezerwy na zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego (pozycja 18.1) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

24. Rezerwy na zobowiązania na świadczenia emerytalne i podobne (pozycja 18.2) są klasyfikowane jako wymagalne bezterminowo i umieszczane w tabeli w kolumnie [8].

25. Rezerwy na zobowiązania - pozostałe (pozycja 18.3) są przyporządkowywane do poszczególnych przedziałów na podstawie wiekowania.

26. Zobowiązania podporządkowane (pozycja 19) są przyporządkowywane do poszczególnych przedziałów na podstawie wiekowania.

27. Otrzymane warunkowe zobowiązania pozabilansowe (pozycja 20) są klasyfikowane jako wymagalne w najbliższym możliwym terminie, w którym mogą zostać uruchomione (w przypadku gdy są to dostępne do wykorzystania linie kredytowe, pozycja 20.1), i umieszczane w tabeli w kolumnie [2] lub w kolumnie [8] (inne, pozycja 20.2).

28. Udzielone warunkowe zobowiązania pozabilansowe (pozycja 21) są klasyfikowane jako wymagalne w najszybszym możliwym terminie, w którym mogą zostać kontraktowo uruchomione. W przypadku braku kontraktowo określonego terminu, w którym dane zobowiązanie może zostać uruchomione, jest ono klasyfikowane jako wymagalne w terminie do 14 dni i umieszczane w tabeli w kolumnie [2].

Dział II. Finansowanie luki płynności

1. Dział II uzupełnia się w przypadku, gdy w którymkolwiek z przedziałów czasowych w dziale I występuje skumulowana ujemna luka płynności.

2. Dla poszczególnych przedziałów czasowych, w których zidentyfikowano skumulowaną ujemną lukę płynności, wskazuje się sposób jej pokrycia przez:

    1) podanie kwoty finansowania w jednym z poniższych pól:

      a) "1. Działalność operacyjna",

      b) "2. Działalność inwestycyjna",

      c) "3. Działalność finansowa";

    2) przedstawienie szczegółowego opisu danego sposobu finansowania w polu "Szczegółowy opis sposobu finansowania".

Załącznik nr 7

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

Sprawozdanie miesięczne (MDF)

INSTRUKCJA

dotycząca sprawozdania miesięcznego (MDF)

CZĘŚĆ A - CZĘŚĆ D

1. Pozycje przedstawione w częściach A, B, C i D (wiersze od 01 do 162) uzupełnia się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

CZĘŚĆ E

2. W wierszu 163 podaje się liczbę prowadzonych rachunków stanowiącą sumę wartości wykazanych w wierszach 164 i 165.

3. W wierszu 164 podaje się liczbę prowadzonych rachunków papierów wartościowych klientów dla papierów wartościowych znajdujących się w obrocie na rynku regulowanym, ustaloną na koniec ostatniego dnia okresu objętego sprawozdaniem miesięcznym.

4. W wierszu 165 podaje się liczbę pozostałych prowadzonych rachunków instrumentów finansowych klientów.

5. W wierszu 166 podaje się stan aktywów klientów zapisanych na prowadzonych rachunkach stanowiący sumę wartości wykazanych w wierszach 167 i 171.

6. W wierszu 167 podaje się sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych wykazanych w wierszach 168-170. Instrumenty finansowe klientów wycenia się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, z wyłączeniem należących do klientów papierów wartościowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą. Należące do klientów papiery wartościowe zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą są wyceniane na podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym są one przechowywane na rachunkach papierów wartościowych. W przypadku gdy określony papier wartościowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej niż jednym rynku regulowanym, wartość tego papieru wartościowego ustala się według jego wartości rynkowej osiągniętej na rynku, na którym wolumen obrotów był największy.

7. W wierszu 168 podaje się wartość należących do klientów i zapisanych na rachunkach papierów wartościowych akcji notowanych i praw do akcji na rynku regulowanym lub w alternatywnym systemie obrotu.

8. W wierszu 169 podaje się wartość papierów wartościowych zapisanych na rachunkach papierów wartościowych klientów, które nie zostały wykazane w wierszu 168.

9. W wierszu 170 podaje się w szczególności wartość należących do klientów instrumentów finansowych przechowywanych w domu maklerskim w formie dokumentu lub wartość należących do klientów instrumentów finansowych zapisanych na rachunkach niebędących rachunkami papierów wartościowych oraz wartość należących do klientów instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą.

10. W wierszu 171 podaje się wartość należących do klientów środków pieniężnych stanowiących sumę wartości wykazanych w wierszach 172 i 173.

11. W wierszu 172 podaje się sumę należących do klientów środków pieniężnych przechowywanych na rachunkach pieniężnych klientów służących do obsługi rachunków papierów wartościowych oraz przechowywanych na rachunkach pieniężnych służących do obsługi rachunków niebędących rachunkami papierów wartościowych.

12. W wierszu 173 podaje się sumę pozostałych należących do klientów środków pieniężnych, w szczególności wpłaty klientów na papiery wartościowe w ramach obrotu pierwotnego lub pierwszej oferty publicznej.

13. W wierszu 174 podaje się wartość aktywów klientów znajdujących się w zarządzaniu stanowiących sumę wartości wykazanych w wierszach 175 i 178.

14. W wierszu 175 podaje się sumę wartości należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu wykazanych w wierszach 176 i 177, w tym wartość objętych zarządzaniem instrumentów finansowych klientów zapisanych na rachunkach papierów wartościowych lub w rejestrach prowadzonych przez inny podmiot. Instrumenty finansowe należące do klientów wycenia się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, z wyłączeniem należących do klientów instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą. Należące do klientów papiery wartościowe zdeponowane na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą są wyceniane na podstawie ostatnich dostępnych informacji o cenach rynkowych tych papierów w kraju, w którym są one przechowywane na rachunkach papierów wartościowych. W przypadku gdy określony papier wartościowy jest w danym kraju przedmiotem obrotu na więcej niż jednym rynku regulowanym, wartość tego papieru wartościowego ustala się według jego wartości rynkowej osiągniętej na rynku, na którym wolumen obrotów był największy.

15. W wierszu 176 podaje się wartość należących do klientów papierów wartościowych w zarządzaniu zdeponowanych na rachunkach papierów wartościowych klientów. Liczbę poszczególnych papierów wartościowych ustala się na podstawie ewidencji papierów wartościowych według stanu na koniec dnia, na który jest sporządzane sprawozdanie.

16. W wierszu 177 podaje się w szczególności wartość należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu przechowywanych w formie dokumentu lub wartość należących do klientów instrumentów finansowych w zarządzaniu zapisanych na rachunkach niebędących rachunkami papierów wartościowych oraz wartość należących do klientów instrumentów finansowych zdeponowanych na rachunkach domu maklerskiego prowadzonych za granicą. Liczbę poszczególnych instrumentów finansowych klientów ustala się na podstawie ewidencji instrumentów finansowych według stanu na koniec dnia, na który jest sporządzane sprawozdanie.

17. W wierszu 178 podaje się wartość należących do klientów środków pieniężnych w zarządzaniu, w tym wartość środków pieniężnych klientów znajdujących się na rachunkach bankowych prowadzonych dla klientów, do których ustanowione zostało pełnomocnictwo domu maklerskiego.

18. W wierszu 179 podaje się wartość środków pieniężnych stanowiącą sumę wartości wykazanych w wierszach 180-183.

19. W wierszu 180 podaje się sumę sald rachunków bankowych domu maklerskiego, na których są przechowywane środki pieniężne klientów, na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem.

20. W wierszu 181 podaje się stan należących do klientów środków pieniężnych nieujętych w wierszu 180.

21. W wierszu 182 podaje się sumę sald rachunków bankowych domu maklerskiego, na których są przechowywane środki domu maklerskiego, na ostatni dzień okresu objętego sprawozdaniem.

22. W wierszu 183 podaje się wartość środków pieniężnych domu maklerskiego, które nie zostały wykazane w wierszu 182.

CZĘŚĆ F

23. W wierszu 184 podaje się wartość należności nieprzeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

24. W wierszu 185 podaje się wartość należności przeterminowanych w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, stanowiącą sumę wartości wykazanych w wierszach 186-190.

25. W wierszu 186 podaje się należności przeterminowane domu maklerskiego do 30 dni w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

26. W wierszu 187 podaje się należności przeterminowane domu maklerskiego powyżej 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

27. W wierszu 188 podaje się należności przeterminowane domu maklerskiego powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

28. W wierszu 189 podaje się należności przeterminowane domu maklerskiego powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

29. W wierszu 190 podaje się należności przeterminowane domu maklerskiego powyżej roku w wartości brutto oraz oddzielnie w wartości po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące.

CZĘŚĆ G

30. W wierszu 191 podaje się wartość zobowiązań nieprzeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

31. W wierszu 192 podaje się wartość zobowiązań przeterminowanych w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, stanowiących sumę wartości wykazanych w wierszach 193-197.

32. W wierszu 193 podaje się zobowiązania przeterminowane domu maklerskiego do 30 dni w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

33. W wierszu 194 podaje się zobowiązania przeterminowane domu maklerskiego powyżej 30 dni, nie więcej niż 90 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

34. W wierszu 195 podaje się zobowiązania przeterminowane domu maklerskiego powyżej 90 dni, nie więcej niż 180 dni, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

35. W wierszu 196 podaje się zobowiązania przeterminowane domu maklerskiego powyżej 180 dni, nie więcej niż rok, w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

36. W wierszu 197 podaje się zobowiązania przeterminowane domu maklerskiego powyżej roku w kwocie zobowiązań łącznych oraz oddzielnie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych.

CZĘŚĆ H

37. W pozycjach 198-203 podaje się informację o transakcjach ze stronami powiązanymi zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, których wartość przekracza 5% funduszy własnych obliczonych zgodnie z rozporządzeniem 575/2013.

38. Dane wykazuje się w podziale na poszczególne transakcje. Wartość transakcji podaje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane wraz z liczbą zawartych transakcji.

39. W przypadku pozycji 200 podaje się NIP lub odpowiednik stosowany poza UE (w przypadku jego braku podaje się nazwę podmiotu i kraj pochodzenia).

CZĘŚĆ I

40. W wierszach 204, 205 i 206 podaje się informację o przewidywanym w okresie najbliższych 30 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych określonych w rozporządzeniu 575/2013.

CZĘŚĆ J

41. W wierszu 207 podaje się informację o oszacowaniu kapitału wewnętrznego na poszczególne ryzyka, w tym zidentyfikowane jako istotne zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 110x ustawy. Każdą kategorię ryzyka wykazuje się w oddzielnym wierszu.

42. W wierszu 208 podaje się całkowitą wartość kapitału wewnętrznego.

43. W wierszu 209 wartość minimalnego kapitału założycielskiego przelicza się zgodnie z art. 98 ust. 10 ustawy, jako równowartość kwoty wyrażonej w euro zgodnie z art. 98 ust. 1-4 ustawy, na każdy dzień bilansowy, tj. na dzień sporządzenia rocznego lub półrocznego sprawozdania finansowego, przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego w dniu poprzedzającym ten dzień.

Załącznik nr 8

Zestawienie statystyczne

WZÓR

ZESTAWIENIE STATYSTYCZNE

Informacje o instrumentach finansowych klientów

Informacje ogólne - stan na koniec kwartału:

Liczba prowadzonych rachunków papierów wartościowych

Wartość instrumentów finansowych na rachunkach papierów wartościowych w tys. zł

Instrumenty finansowe klientów wycenia się według cen bieżących w rozumieniu przepisów wydanych na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości.

Załącznik nr 9

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

Informacje o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

INSTRUKCJA

dotycząca informacji o wybranych skonsolidowanych danych finansowych (SDF)

ZAKRES DANYCH

1. Dane w kolumnie "Skonsolidowane dane finansowe jednostek objętych zakresem konsolidacji rachunkowej" w części A-D przedstawia się w zakresie jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości.

2. Dane w kolumnie "Skonsolidowane dane finansowe dotyczące jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej" w części A-D przedstawia się w zakresie jednostek objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 575/2013.

3. Dane w części F i G przedstawiają podmioty zobowiązane do spełniania norm adekwatności kapitałowej na zasadzie skonsolidowanej zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 575/2013.

CZĘŚĆ A - CZĘŚĆ D

4. Pozycje przedstawione w częściach A, B, C i D (wiersze od 01 do 176) uzupełnia się zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości. W pozycji "Podmioty, które wchodzą w zakres konsolidacji" podaje się pełne nazwy podmiotów objętych konsolidacją: w kolumnie 3 - objętych zakresem konsolidacji zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, w kolumnie 4 - objętych zakresem konsolidacji ostrożnościowej zgodnie z przepisami części pierwszej tytułu II rozdziału 2 rozporządzenia 575/2013.

CZĘŚĆ E

5. W pozycjach 177-182 podaje się informację o transakcjach ze stronami powiązanymi zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 81 ust. 2 pkt 2 ustawy o rachunkowości, których wartość przekracza 5% skonsolidowanych funduszy własnych obliczonych zgodnie z rozporządzeniem 575/2013.

6. Dane wykazuje się w podziale na poszczególne transakcje. Wartość transakcji podaje się w wartości godziwej i transakcyjnej. W przypadku konieczności wykazania powyżej 50 pozycji dopuszcza się przekazanie danych w podziale na poszczególne podmioty powiązane wraz z liczbą zawartych transakcji.

7. W przypadku pozycji 179 podaje się NIP albo odpowiednik stosowany poza UE (w przypadku jego braku podaje się nazwę podmiotu i kraj pochodzenia).

CZĘŚĆ F

8. W wierszach 183, 184 i 185 podaje się informację o przewidywanym w okresie najbliższych 30 dni niespełnieniu wymogów kapitałowych na zasadzie skonsolidowanej określonych w rozporządzeniu 575/2013.

CZĘŚĆ G

9. W wierszu 186 podaje się informację o oszacowaniu skonsolidowanego kapitału wewnętrznego na poszczególne ryzyka, w tym zidentyfikowane jako istotne zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 110x ustawy. Każdą kategorię ryzyka wykazuje się w oddzielnym wierszu.

10. W wierszu 187 podaje się całkowitą wartość skonsolidowanego kapitału wewnętrznego.

Istniejące wersje czasowe zał. nr 10
Tekst pierwotny
Dz. U. z 2019 r. poz. 531
2022.06.01
zmieniony przez
2023.09.26 Tekst jednolity
ujednolicony przez
Dz. U. z 2023 r. poz. 2018
Pokaż wszystkie w jednym oknie

Załącznik nr 10

 
Kwartalne sprawozdanie z działalności sprzedażowej

WZÓR

KWARTALNE SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI SPRZEDAŻOWEJ

Okres sprawozdawczy od: ... do ...

1. Podane wartości dotyczą okresu sprawozdawczego (danego kwartału), z wyjątkiem tych kolumn tabel, w których wskazano dzień, według którego należy odnotować stan poszczególnych instrumentów finansowych.

2. Dane dotyczące instrumentów finansowych nabytych za pośrednictwem firmy inwestycyjnej lub banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, w ramach świadczenia usług, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1, 2 i 6 oraz ust. 4 pkt 1 ustawy, podaje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 1.

2.1. Należy podać także instrumenty finansowe nabyte w sposób, o którym mowa w art. 73 ust. 2 ustawy, oraz usługi, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 9 ustawy, w przypadku gdy firma inwestycyjna wykonuje na prowadzonym przez siebie OTF zlecenia na rzecz klientów, z wyjątkiem klientów będących firmami inwestycyjnymi, które składają w OTF zlecenia na rzecz swoich klientów.

2.2. W przypadku usługi przyjmowania i przekazywania zleceń (art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy) nie uwzględnia się zleceń przekazanych do wykonania do innej firmy inwestycyjnej lub banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy.

2.3. Dane w wierszu 3 i 4 podaje się dla przyjętych i przekazanych lub skojarzonych zleceń, niezależnie od tego, czy firma inwestycyjna lub bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, posiada wiedzę o faktycznym nabyciu lub zbyciu instrumentu.

Wzór tabeli nr 1

Wzór tabeli nr 1

Wzór tabeli nr 1

3. Dane dotyczące detalicznych produktów zbiorowego inwestowania (PRIP) w rozumieniu art. 4 pkt 1 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1286/2014 z dnia 26 listopada 2014 r. w sprawie dokumentów zawierających kluczowe informacje dotyczące detalicznych produktów zbiorowego inwestowania i ubezpieczeniowych produktów inwestycyjnych (PRIIP) (Dz. Urz. UE L 352 z 09.12.2014, str. 1, Dz. Urz. UE L 358 z 13.12.2014, str. 50 oraz Dz. Urz. UE L 354 z 23.12.2016, str. 35), zwanego dalej "rozporządzeniem PRIIP", podaje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

3.1. Należy podać dane dla pięciu PRIP o największej łącznej wartości sprzedaży.

3.2. W przypadku PRIP będących pochodnymi instrumentami finansowymi (ujętymi w tabeli nr 1) nie należy wypełniać kolumn 3 i 4.

3.3. Należy podać instrumenty finansowe nabyte za pośrednictwem firmy inwestycyjnej lub banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, w ramach świadczenia usług, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1, 2 i 6 oraz ust. 4 pkt 1 ustawy.

3.4. Należy podać także instrumenty finansowe nabyte w sposób, o którym mowa w art. 73 ust. 2 ustawy, a ponadto usługi, o których mowa w art. 69 ust. 2 pkt 9 ustawy, w przypadku gdy firma inwestycyjna wykonuje na prowadzonym przez siebie OTF zlecenia na rzecz klientów, z wyjątkiem klientów będących firmami inwestycyjnymi, które składają w OTF zlecenia na rzecz swoich klientów.

3.5. W przypadku usługi przyjmowania i przekazywania zleceń (art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy) nie uwzględnia się zleceń przekazanych do wykonania do innej firmy inwestycyjnej lub banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy.

3.6. Dane w wierszu 3 i 4 podaje się dla przyjętych i przekazanych lub skojarzonych zleceń, niezależnie od tego, czy firma inwestycyjna lub bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, posiada wiedzę o faktycznym nabyciu lub zbyciu instrumentu.

Wzór tabeli nr 2

Wzór tabeli nr 2

4. Dane dotyczące lokat strukturyzowanych w rozumieniu art. 3 pkt 55 ustawy podaje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 3.

4.1. Należy podać dane dla pięciu lokat strukturyzowanych o największej liczbie zawartych umów.

Wzór tabeli nr 3

1

2

3

4

5

6

Lp.

Nazwa własna
lokaty
strukturyzowa-
nej

Nazwa banku, z
którym zawarto
umowę lokaty
strukturyzowanej

Łączna
wartość
depozytu
złożonego na lokatach strukturyzowanych

Liczba klientów,
którzy zawarli
umowę lokaty
strukturyzowanej

Głównie kanały
sprzedaży
(elektroniczny/
telefoniczny/pozostałe)

 

 

 

 

 

 

Pozostałe

5. Dane o wykonywaniu działalności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 6 ustawy, w odniesieniu do papierów wartościowych, oraz działalności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy - polegającej na przyjmowaniu zapisów na objęcie papierów wartościowych przez firmę inwestycyjną lub bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, świadczące usługę oferowania instrumentów finansowych, podaje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 4.

5.1. Kolumny 8 i 9 dotyczące działalności, o której mowa w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy, należy wypełnić w przypadku zawarcia umowy konsorcjum oferującego, w ramach którego zapisy na nabycie instrumentów finansowych przyjmowane są również przez inne podmioty. Kolumny wypełnia firma inwestycyjna lub bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, pełniące rolę oferującego, przez podanie danych dotyczących wyłącznie zapisów przez nie przyjętych, jeżeli doszło do objęcia instrumentów finansowych.

5.2. Każdą serię papierów wartościowych pojedynczego emitenta należy wymienić w odrębnym wierszu.

Wzór tabeli nr 4

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Lp.

Nazwa emitenta

Rodzaj oferowanego papieru wartościowego

Oznaczenie serii

Rodzaj oferty (1 - publiczna, 2 - prywatna)

Liczba inwestorów, którzy objęli papiery wartościowe w ramach działalności określonej w art. 69 ust. 2 pkt 6 ustawy

Wartość papierów wartościowych objętych przez inwestorów w ramach działalności określonej w art. 69 ust. 2 pkt 6 ustawy

Liczba inwestorów, którzy objęli papiery wartościowe w ramach działalności określonej w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy

Wartość papierów wartościowych objętych przez inwestorów w ramach działalności określonej w art. 69 ust. 2 pkt 1 ustawy

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Dane o umowach o świadczenie usług maklerskich podaje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 2.

6.1. Firmy inwestycyjne lub banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, niekorzystające z usług agentów firmy inwestycyjnej, o których mowa w art. 79 ustawy, wypełniają jedynie dane w kolumnie 2.

6.2. Należy podać dane dotyczące okresu sprawozdawczego.

Wzór tabeli nr 5

1

2

3

4

5

Lp.

Ogólna liczba 
zawartych umów o 
świadczenie usług 
maklerskich

Liczba umów o 
świadczenie usług 
maklerskich zawartych 
za pośrednictwem 
agentów

Łączna liczba klientów 
pozyskanych przez 
agentów na rzecz firmy 
inwestycyjnej lub banku, 
o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy

Liczba klientów 
pozyskanych dla 
firmy inwestycyjnej 
lub banku, o którym 
mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, w związku z usługami, o których mowa w art. 69h ust. 1 ustawy (działalność dotycząca lokat strukturyzowanych)

 

7. Dane o umowach o świadczenie usług maklerskich zawartych za pośrednictwem agenta firmy inwestycyjnej podaje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 6.

7.1. Dane wypełniają jedynie firmy inwestycyjne lub banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, korzystające w okresie sprawozdawczym z usług agentów, o których mowa w art. 79 ustawy.

7.2. Dane należy podać w odniesieniu do pięciu agentów, którzy pozyskali największą liczbę klientów.

7.3. Wartość wynagrodzenia w kolumnie 6 stanowią kwoty należne za okres sprawozdawczy, niezależnie od dokonania lub niedokonania wypłaty w tym okresie.

7.4. Wartość wynagrodzenia w kolumnie 6 należy podać w złotych, w kwotach brutto, z podziałem na kwoty: poniżej 10 tys., 10 tys. - 50 tys., ponad 50 tys. - 100 tys. oraz ponad 100 tys.

Wzór tabeli nr 6

1

2

3

4

5

6

Lp.

 

Imię i nazwisko lub nazwa agenta

Liczba klientów pozyskanych przez agenta firmy inwestycyjnej

Liczba umów o świadczenie usług maklerskich zawartych za pośrednictwem agenta firmy inwestycyjnej


Liczba klientów pozyskanych dla firmy inwestycyjnej, banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, w związku z usługami, o których mowa w art. 69h ust. 1 ustawy (działalność dotycząca lokat strukturyzowanych)

Wartość wynagrodzenia

detaliczni

profesjonalni

uprawnieni kontrahenci

 

 

 

 

8. Dane dotyczące czynności zlecanych na podstawie art. 79 ust. 2b ustawy podaje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 7.

8.1. Dane wypełniają firmy inwestycyjne lub banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zlecające czynności na podstawie art. 79 ust. 2b ustawy.

8.2. Wartość wynagrodzenia w kolumnie 5 dotyczy kwot należnych za okres sprawozdawczy, niezależnie od dokonania lub niedokonania wypłaty w tym okresie.

8.3. Wartość wynagrodzenia w kolumnie 5 należy podać w złotych, w kwotach brutto, z podziałem na kwoty: poniżej 10 tys., 10 tys. - 50 tys., ponad 50 tys. - 100 tys. oraz ponad 100 tys.

Wzór tabeli nr 7

1

2

3

4

5

6

Lp.

Liczba podmiotów, którym firma inwestycyjna lub bank, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy, zleca czynności na podstawie art. 79 ust. 2b ustawy

Produkty, których dotyczą zlecane czynności

Imię i

nazwisko/nazwa, siedziba, adres 5 podmiotów o najwyższym wynagrodzeniu za wykonywane czynności

Wartość wynagrodzenia

Rodzaj zlecanych czynności - w odniesieniu do podmiotów wskazanych w kolumnie 4

instrumenty finansowe

usługi

 

 

 

 

 

9. Dane o produktach energetycznych będących przedmiotem obrotu hurtowego na OTF, które muszą być wykonywane przez dostawę - wymienione w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c ustawy, podaje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 8.

9.1. Dane wypełniają firmy inwestycyjne wykonujące zlecenia klientów w prowadzonym przez siebie OTF - z wyjątkiem zleceń klientów będących firmami inwestycyjnymi, które składają w OTF zlecenia na rzecz swoich klientów, oraz firmy inwestycyjne wykonujące zlecenia klientów w OTF prowadzonym przez inny podmiot.

Wzór tabeli nr 8

1

2

3

Łączny wolumen

Łączna wartość

Liczba klientów, którzy nabyli produkty energetyczne

Produkty energetyczne
będące przedmiotem
obrotu hurtowego na
OTF, które muszą być
wykonywane przez
dostawę - wymienione w art. 2 ust. 1 pkt 2 lit. c ustawy

10. Opisu kanałów dystrybucji instrumentów finansowych wskazanych w tabeli nr 1 dokonuje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 9.

10.1. Rodzaje instrumentów dystrybuowane tymi samymi kanałami mogą być grupowane.

Wzór tabeli nr 9

1

2

3

Lp.

Rodzaj instrumentów według tabeli nr 1, znajdujących się w ofercie firmy inwestycyjnej lub banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy

Opis kanałów dystrybucji

 

 

 

 

 

11. Opisu trendów inwestycyjnych klientów dokonuje się zgodnie z wzorem określonym w tabeli nr 10.

Wzór tabeli nr 10

1

2

3

Lp.

Przedmiot opisu

Opinia firmy inwestycyjnej lub banku, o którym mowa w art. 70 ust. 2 ustawy

Instrumenty finansowe i produkty, w przypadku których w okresie sprawozdawczym wystąpił trend wzrostowy

 

Przyczyny trendu wzrostowego

Instrumenty finansowe i produkty, w przypadku których w okresie sprawozdawczym wystąpił trend spadkowy

 

Przyczyny trendu spadkowego

Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających sprawozdanie

 
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN
Szanowny Użytkowniku !
Prosimy o zapoznanie się z poniższymi informacjami oraz wyrażenie dobrowolnej zgody poprzez kliknięcie przycisku "Zgadzam się".
Pamiętaj, że zawsze możesz wycofać zgodę.

Serwis internetowy, z którego Pani/Pan korzysta używa plików cookies w celu:

  • niezbędnego zapewnienia prawidłowego działania Serwisów (utrzymania sesji),
  • realizacji funkcjonalności ułatwiających obsługę Serwisu,
  • analizy statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
  • zbierania i przetwarzania danych osobowych w celu wyświetlenia reklam produktów własnych i klientów reklamowych.
Pliki cookies

Są to pliki instalowane w urządzeniach końcowych osób korzystających z Serwisu, w celu administrowania Serwisem, dostosowania treści Serwisu do preferencji użytkownika, utrzymania sesji użytkownika oraz dla celów statystycznych i targetowania reklamy (dostosowania treści reklamy do indywidualnych potrzeb użytkownika). Informujemy, że istnieje możliwość określenia przez użytkownika Serwisu warunków przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartych w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki lub konfiguracji usługi. Szczegółowe informacje na ten temat dostępne są u producenta przeglądarki, u dostawcy usługi dostępu do internetu oraz w Polityce prywatności i plików cookies.

Administratorzy

Administratorem Pana/Pani danych osobowych w związku z korzystaniem z Serwisu internetowego i jego usług jest Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o. Administratorem danych osobowych w plikach cookies w związku z wyświetleniem analizy statystyk i wyświetlaniem spersonalizowanych reklam są partnerzy Wydawnictwa Podatkowego GOFIN sp. z o.o., Google Inc, Facebook Inc.

Jakie ma Pani/Pan prawa w stosunku do swoich danych osobowych?

Wobec swoich danych mają Pan/Pani prawo do żądania dostępu do swoich danych, ich sprostowania, usunięcia lub ograniczenia przetwarzania, prawo do wniesienia sprzeciwu wobec przetwarzania danych, prawo do cofnięcia zgody.

Podstawy prawne przetwarzania Pani/Pana danych osobowych
  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z wykonaniem umowy.

    Umowa w naszym przypadku oznacza akceptację regulaminu naszych usług. Jeśli zatem akceptuje Pani/Pan umowę na realizację danej usługi, to możemy przetwarzać Pani/Pana dane w zakresie niezbędnym do realizacji tej umowy.

  • Niezbędność przetwarzania danych w związku z prawnie uzasadnionym interesem administratora.

    Dotyczy sytuacji, gdy przetwarzanie danych jest uzasadnione z uwagi na usprawiedliwione potrzeby administratora, tj. dokonanie pomiarów statystycznych, ulepszania naszych usług, jak również prowadzenie marketingu i promocji własnych usług administratora.

  • Dobrowolna zgoda.

    Aby móc realizować cele:
    - zapamiętania Pani/Pana decyzji w Serwisach w zakresie korzystania z dostępnych opcjonalnie funkcjonalności,
    - analiz statystyk ruchu i reklam w Serwisach,
    - wyświetlania spersonalizowanych reklam produktów własnych i klientów reklamowych w związku z odwiedzaniem niniejszego Serwisu internetowego partnerzy Wydawnictwa Podatkowego Gofin sp. z o.o. muszą mieć możliwość przetwarzania Pani/Pana danych.

Potrzebna jest Nam Pani/Pana dobrowolna zgoda na zapisy w plikach cookies w celach realizacji powyższych celów.
W związku z powyższymi wyjaśnieniami prosimy o wyrażenie dobrowolnej zgody na zapisywanie informacji w plikach cookies przez kliknięcie przycisku „Zgadzam się” lub „Nie teraz” w przypadku braku zgody. Istnieje możliwość skorzystania z „ustawień zaawansowanych” plików cookies w celu określenia indywidualnych zgód na zapis wybranych plików cookies realizujących wybrane cele.
Wydawnictwo Podatkowe GOFIN sp. z o.o., ul. Owocowa 8, 66-400 Gorzów Wlkp., tel. 95 720 85 40, faks 95 720 85 60