Na podstawie art. 30 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe (Dz. U. nr 141, poz. 1178, z późn. zm.) zarządza się, co następuje:

§ 1. Rozporządzenie określa:

1) sposób, zakres i terminy wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego oraz przedsiębiorców wykonujących działalność kantorową obowiązku przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu, zwanemu dalej "NBP", danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, zwanych dalej "danymi";

2) wysokość kwot, których przekroczenie powoduje powstanie obowiązku, o którym mowa w pkt 1.

§ 2. 1. Ustalone w rozporządzeniu okresy sprawozdawcze (miesiąc, kwartał, rok) odpowiadają okresom kalendarzowym.

2. Dane przekazywane NBP na podstawie rozporządzenia powinny być zgodne z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych rezydenta lub innych dokumentów źródłowych obrazujących stan faktyczny.

3. Jeżeli w rozporządzeniu nie określono wysokości kwoty, której przekroczenie powoduje powstanie obowiązku, o którym mowa w § 1 pkt 1, to obowiązek ten dotyczy każdej kwoty lub wartości obrotu dewizowego większej od zera.

4. Ilekroć w rozporządzeniu określono w euro wysokość kwoty, której przekroczenie powoduje powstanie obowiązku, o którym mowa w § 1 pkt 1, ustalenia równowartości tej kwoty w złotych lub innej walucie obcej dokonuje się zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. - Prawo dewizowe, zwanej dalej "ustawą".

5. Przy wypełnianiu formularzy sprawozdawczych dotyczących transakcji stanowiących obrót dewizowy stosuje się wykaz tych transakcji, stanowiący załącznik nr 1 do rozporządzenia.

§ 3. Rezydenci dokonujący sprzedaży nierezydentom lub zakupu od nierezydentów towarów lub usług są obowiązani przekazywać NBP, za każdy kwartał, dane dotyczące stanów zaliczek otrzymanych lub zaliczek udzielonych w związku z taką sprzedażą lub takim zakupem oraz dane dotyczące stanów należności lub zobowiązań z tytułu takiej sprzedaży lub takiego zakupu, na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 2-5 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału, jeżeli wartość któregokolwiek ze stanów na koniec kwartału sprawozdawczego była równa lub przekroczyła 400.000 złotych.

§ 4. 1. Spółki handlowe mające siedzibę w kraju, w których na początek lub koniec okresu sprawozdawczego nierezydent posiada co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym, rozumianym zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694, z późn. zm.), a także oddziały przedsiębiorstw zagranicznych mające siedzibę w kraju są obowiązane przekazywać NBP roczne sprawozdania dotyczące posiadanego kapitału zagranicznego, na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 6 i 7 do rozporządzenia, w terminie do dnia 15 maja po zakończeniu roku, jeżeli na początek lub koniec okresu sprawozdawczego łączna wartość kapitału wniesionego przez tych nierezydentów do kapitału podstawowego spółki lub wartość funduszu wydzielonego oddziału, a w przypadku braku funduszu wydzielonego - wartość sumy bilansowej wykazanej na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego, rozumianych zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, wynosi co najmniej 100.000 złotych.

2. Rezydenci posiadający na początek lub koniec okresu sprawozdawczego co najmniej 10% udziału w kapitale podstawowym spółki mającej siedzibę za granicą lub posiadający oddział mający siedzibę za granicą są obowiązani przekazywać NBP roczne sprawozdania w zakresie posiadanego kapitału za granicą, na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 8 i 9 do rozporządzenia, w terminie do dnia 15 maja po zakończeniu roku, jeżeli wartość na początek lub koniec okresu sprawozdawczego kapitału wniesionego przez rezydenta do kapitału podstawowego spółki lub wartość funduszu wydzielonego oddziału, a w przypadku braku funduszu wydzielonego - wartość sumy bilansowej wykazanej na dzień 31 grudnia roku sprawozdawczego, wynosi lub przekracza równowartość 10.000 euro.

§ 5. Rezydenci nabywający od nierezydentów lub sprzedający nierezydentom nieruchomości, których wartość jest równa lub przekracza łącznie równowartość 10.000 euro, są obowiązani przekazywać NBP dane dotyczące ich nabycia lub sprzedaży:

1) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia, w terminie 30 dni od dnia nabycia lub sprzedaży, w przypadku nieruchomości znajdujących się za granicą;

2) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 11 do rozporządzenia, w terminie 30 dni od dnia nabycia lub sprzedaży, w przypadku nieruchomości znajdujących się w kraju.

§ 6. 1. Rezydenci, którzy zaciągnęli od nierezydentów lub udzielili nierezydentom kredytu lub pożyczki o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10.000 euro, są obowiązani przekazywać NBP:

1) informacje o zawarciu z nierezydentem umowy, w terminie 20 dni od dnia jej zawarcia:

a) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 12 do rozporządzenia, w przypadku umowy zobowiązującej nierezydenta do udzielenia rezydentowi kredytu lub pożyczki,

b) na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 14 do rozporządzenia, w przypadku umowy zobowiązującej rezydenta do udzielenia nierezydentowi kredytu lub pożyczki;

2) kwartalne sprawozdania z wykorzystania oraz spłat kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów wraz z terminarzem przyszłych spłat oraz kwartalne sprawozdania z wykorzystania i spłat kredytów lub pożyczek udzielonych nierezydentom wraz z terminarzem przyszłych spłat, w przypadku kredytów lub pożyczek o wartości równej lub przekraczającej równowartość 1.000.000 euro, na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 13 i 15 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Rezydenci, którzy zaciągnęli lub udzielili kredytów lub pożyczek określonych w ust. 1, z wyłączeniem kredytów lub pożyczek określonych w ust. 1 pkt 2, są obowiązani powiadomić pisemnie NBP o zmianie warunków umowy w terminie 20 dni od dnia dokonania zmiany.

3. Przepisy ust. 1 i 2 stosuje się odpowiednio do zobowiązań (należności) wynikających z umów leasingu zawartych przez rezydentów z nierezydentami, przewidujących przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na użytkownika po upływie terminu określonego w umowie.

§ 7. 1. Rezydenci posiadający rachunki w będących nierezydentami bankach, instytucjach kredytowych lub innych instytucjach finansowych są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazywać NBP:

1) informacje o otwarciu rachunku, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 16 do rozporządzenia, w terminie 20 dni od dnia jego otwarcia;

2) kwartalne sprawozdania z obrotów i sald na rachunku, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 17 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do osób fizycznych otwierających rachunki w czasie pobytu za granicą, jeżeli takie rachunki są utrzymywane nie dłużej niż dwa miesiące od zakończenia pobytu, a stan zgromadzonych na nich środków nie przekracza na koniec kwartału równowartości 10.000 euro.

§ 8. Rezydenci rozliczający się z nierezydentami na podstawie zawartych z nimi umów o wielostronnym potrącaniu wierzytelności lub innych umów o wielostronnych rozliczeniach w ramach grupy kapitałowej są obowiązani przekazywać NBP:

1) informacje o zawarciu takiej umowy, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 18 do rozporządzenia, w terminie 20 dni od dnia podpisania umowy;

2) kwartalne sprawozdania z transakcji będących przedmiotem takiej umowy, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 19 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

§ 9. Rezydenci dokonujący rozliczeń z nierezydentami w formie wzajemnych potrąceń wierzytelności, których łączna wartość w kwartale jest równa lub przekracza równowartość 100.000 euro, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o potrąconych wierzytelnościach, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 20 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

§ 10. Przedsiębiorcy prowadzący działalność kantorową są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania z obrotów i stanów zagranicznych środków płatniczych w postaci banknotów i monet, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 21 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni po zakończeniu kwartału.

§ 11. 1. Rezydenci będący firmami inwestycyjnymi w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. nr 183, poz. 1538 oraz z 2006 r. nr 104, poz. 708 i nr 157, poz. 1119), zwanej dalej "ustawą o obrocie instrumentami finansowymi", prowadzący rachunki papierów wartościowych są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazywać NBP:

1) miesięczne sprawozdania o liczbie i wartości wyemitowanych przez rezydentów innych niż Skarb Państwa:

a) papierów wartościowych zarejestrowanych w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A., zwanym dalej "Krajowym Depozytem", na podstawie umów, o których mowa w art. 5 ust. 3 i 4 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi,

b) instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, zarejestrowanych w Krajowym Depozycie na podstawie umów, o których mowa w art. 5 ust. 6 tej ustawy,

znajdujących się w posiadaniu nierezydentów i zapisanych na prowadzonych rachunkach papierów wartościowych, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 22 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni po zakończeniu miesiąca;

2) roczne sprawozdania o wartości papierów wartościowych niezarejestowanych w Krajowym Depozycie, wyemitowanych przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów i zapisanych na rachunkach prowadzonych w ramach działalności, o której mowa w art. 69 ust. 4 pkt 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 23 do rozporządzenia, w terminie do 30 dni po zakończeniu roku.

2. Przepisu ust. 1 pkt 2 nie stosuje się do emisji, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy.

§ 12. 1. Fundusze inwestycyjne otwarte oraz specjalistyczne fundusze inwestycyjne otwarte, utworzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz. 1546, z późn. zm.), są obowiązane przekazywać NBP roczne sprawozdania o wartości jednostek uczestnictwa tych funduszy, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 24 do rozporządzenia, w terminie do 30 dni po zakończeniu roku.

2. Przepis ust. 1 stosuje się także do funduszy inwestycyjnych zamkniętych utworzonych na podstawie ustawy, o której mowa w ust. 1, w zakresie certyfikatów inwestycyjnych tych funduszy znajdujących się w posiadaniu nierezydentów i niezarejestrowanych w Krajowym Depozycie.

§ 13. 1. Rezydenci, którzy dokonali poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej emisji papierów wartościowych i nie dokonali rejestracji tych papierów wartościowych w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt lub systemie rejestracji papierów wartościowych prowadzonym przez NBP lub dokonali emisji instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi i nie dokonali rejestracji tych instrumentów w Krajowym Depozycie, są obowiązani, z zastrzeżeniem ust. 2, przekazywać NBP:

1) informacje o emisji, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 25 do rozporządzenia, w terminie 20 dni od dnia sprzedaży papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego nierezydentom,

2) informacje o zmianie danych dotyczących emisji, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 26 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału, w którym zmiany miały miejsce,

jeżeli emisja chociaż w części została objęta przez nierezydenta lub nierezydentów.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się do emisji, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy.

§ 14. 1. Rezydenci, o których mowa w § 11, fundusze inwestycyjne utworzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych, otwarte i pracownicze fundusze emerytalne, utworzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (Dz. U. z 2004 r. nr 159, poz. 1667, z późn. zm.) oraz instytucje ubezpieczeniowe utworzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. nr 124, poz. 1151, z późn. zm.), posiadający nabyte na rachunek własny papiery wartościowe wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, lub nabyte na rachunek własny jednostki uczestnictwa w będących nierezydentami funduszach zbiorowego inwestowania, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o ich liczbie i wartości, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Rezydenci, o których mowa w ust. 1, posiadający nabyte na rachunek własny papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub papiery wartościowe dłużne wyemitowane przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, niezarejestrowane w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt lub systemie rejestracji papierów wartościowych prowadzonym przez NBP, są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o ich liczbie i wartości, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

3. Rezydenci, inni niż wymienieni w ust. 1, posiadający nabyte na rachunek własny papiery wartościowe lub jednostki uczestnictwa, są obowiązani przekazywać NBP:

1) roczne sprawozdania o liczbie i wartości posiadanych papierów wartościowych wyemitowanych przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub o liczbie i wartości jednostek uczestnictwa w będących nierezydentami funduszach zbiorowego inwestowania, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 27 do rozporządzenia, w terminie do 30 dni po zakończeniu roku, jeżeli łączna wartość tych papierów wartościowych lub jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego przekroczy równowartość 10.000 euro;

2) roczne sprawozdania o liczbie i wartości posiadanych papierów wartościowych wyemitowanych przez rezydentów poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej lub papierów wartościowych dłużnych wyemitowanych przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, niezarejestrowanych w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt lub systemie rejestracji papierów wartościowych prowadzonym przez NBP, na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 28 do rozporządzenia, w terminie do 30 dni po zakończeniu roku, jeżeli łączna wartość tych papierów wartościowych na koniec okresu sprawozdawczego przekroczy równowartość 10.000 euro.

4. Przepisów ust. 2 i ust. 3 pkt 2 nie stosuje się do papierów wartościowych dłużnych, wyemitowanych przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, niezarejestrowanych w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt lub systemie rejestracji papierów wartościowych prowadzonym przez NBP, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy lub rezydent będący firmą inwestycyjną w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.

§ 15. 1. Rezydenci zawierający, bez pośrednictwa podmiotów krajowych, transakcje w zakresie pochodnych instrumentów finansowych, w przypadku, gdy łączna wartość brutto zobowiązań lub należności z tytułu otwartych na podstawie tych transakcji pozycji na koniec okresu sprawozdawczego (łączna wartość instrumentu bazowego do dostarczenia lub otrzymania) jest równa lub przekroczy równowartość 100.000 euro, a także rezydenci pośredniczący w zawieraniu transakcji dotyczących pochodnych instrumentów finansowych są obowiązani przekazywać NBP kwartalne sprawozdania o wartości tych pozycji, które powstały w wyniku transakcji pomiędzy rezydentami i nierezydentami, oraz o wartości zobowiązań lub należności z tytułu tych pozycji, na formularzach, których wzory stanowią załączniki nr 29-32 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu kwartału.

2. Przepis ust. 1 stosuje się niezależnie od sposobu rozliczenia określonych w nim transakcji.

§ 16. Rezydenci dokonujący zakupu od nierezydentów lub sprzedaży nierezydentom usług albo dokonujący innego niż określony w § 3-15 obrotu z nierezydentami są obowiązani, na skierowane do nich przez NBP indywidualne żądanie, we wskazanym w nim terminie nie krótszym niż 10 dni, przekazywać NBP na otrzymanych formularzach dane dotyczące tych usług oraz dane o tych obrotach.

§ 17. Do przekazywania danych mogą być wykorzystywane, za zgodą i według standardów określonych przez NBP, inne nośniki informacji niż dokumenty sporządzane na papierze.

§ 18. Przepisy rozporządzenia stosuje się po raz pierwszy do sprawozdań:

1) miesięcznych - za miesiąc październik 2007 r.;

2) kwartalnych - za IV kwartał 2007 r.;

3) rocznych - za 2007 r.

§ 19. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 15 października 2007 r.*⁾

__________________
*⁾ Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 10.12.2002 r. w sprawie sposobu, zakresu i terminów wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego z zagranicą obowiązków przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych w zakresie niezbędnym do sporządzania bilansu płatniczego oraz bilansów należności i zobowiązań zagranicznych państwa (Dz. U. nr 218, poz. 1835), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia.

Wykaz czynności obrotu dewizowego służący do zestawiania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej

Formularz ZO/STANY. Sprawozdanie ze stanu zaliczek krótkoterminowych/długoterminowych*** otrzymanych od nierezydentów kupujących towary lub usługi

Formularz OPE/STANY. Sprawozdanie ze stanu należności krótkoterminowych/długoterminowych*** za sprzedane towary lub usługi nierozliczone przez nierezydentów

Formularz IB-1. Wartość udziału zagranicznego wspólnika w kapitale własnym spółki mającej siedzibę w Polsce

Formularz IB-1/ODDZIAŁ. Wartość funduszy oddziału przedsiębiorstwa zagranicznego mającego siedzibę w Polsce

Formularz IBZ-1. Wartość udziału rezydenta (wspólnika krajowego) w kapitale własnym spółki mającej siedzibę za granicą

Formularz IBZ-1/ODDZIAŁ. Wartość funduszy oddziału mającego siedzibę za granicą

Formularz NZ. Zgłoszenie nabycia/sprzedaży*** nieruchomości znajdujących się za granicą przez rezydenta

Formularz NP. Zgłoszenie przez rezydenta sprzedaży nierezydentowi lub nabycia od nierezydenta*** nieruchomości znajdujących się w Polsce

Formularz KZ. Informacja o zawarciu umowy z nierezydentem dotycząca kredytu/pożyczki*** otrzymanego

Formularz KZ-1. Sprawozdanie z wykorzystania i spłat kredytu/pożyczki*** otrzymanego od nierezydenta wraz z terminarzem przyszłych spłat

Formularz KU. Informacja o zawarciu umowy z nierezydentem dotycząca kredytu/pożyczki*** udzielonego

Formularz KU-1. Sprawozdanie z wykorzystania i spłat kredytu/pożyczki*** udzielonego nierezydentowi wraz z terminarzem przyszłych spłat

Formularz URA. Informacja o otwarciu rachunku w banku, instytucji kredytowej lub innej instytucji finansowej (będących nierezydentami)***

Formularz RACH. Sprawozdanie z sald i obrotów na rachunku otwartym w banku, instytucji kredytowej lub innej instytucji finansowej (będących nierezydentami)***

Formularz UKO. Informacja o zawarciu umowy z nierezydentami o rozliczeniach poza polskim systemem bankowym

Formularz NET. Sprawozdanie z transakcji z nierezydentami rozliczonych w formie wielostronnych potrąceń wierzytelności (nettingu)

Formularz KOM. Sprawozdanie z wierzytelności rozliczonych w obrocie z nierezydentami w formie wzajemnych (dwustronnych) potrąceń

Formularz ZIP-FI. Jednostki uczestnictwa lub certyfikaty inwestycyjne funduszu inwestycyjnego w posiadaniu nierezydentów

Formularz ZIP-INF. Informacja o emisji własnych papierów wartościowych dokonanej przez rezydenta

Formularz ZIP-RZ. Informacja o zmianie danych dotyczących emisji własnych papierów wartościowych dokonanej przez rezydenta

Formularz AUD4. Papiery wartościowe wyemitowane przez nierezydentów lub jednostki uczestnictwa w będących nierezydentami funduszach zbiorowego inwestowania, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego

Formularz AUD4-PL. Papiery wartościowe wyemitowane przez rezydentów poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz niezarejestrowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych lub Narodowym Banku Polskim, papiery wartościowe dłużne wyemitowane przez rezydentów na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, z wyłączeniem papierów wartościowych, dla których rolę depozytariusza pełni bank krajowy lub rezydent będący firmą inwestycyjną, znajdujące się w posiadaniu podmiotu sprawozdającego

Formularz D-WT-B. Wartość kwot bazowych forwardów, futures, swapów walutowych i dwuwalutowych swapów stóp procentowych, wyrażona w tys. PLN

Formularz D-WO. Wartość godziwa pozycji w opcjach walutowych, wyrażona w tys. PLN

Formularz D-WO-B. Wartość kwot bazowych opcji walutowych, wyrażona w tys. PLN