Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 22.02.2019 r. w sprawie zakresu, trybu i formy oraz terminów przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji przez firmy inwestycyjne, banki, o których mowa w art. 70 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, i banki powiernicze
o przepisie
art./§
pełną treść
widoczną część
powiązane
powiązane
WZÓR INFORMACJE O WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH (IDF) Okres sprawozdawczy: (miesiąc)............................... (rok)............................... Dane identyfikacyjne podmiotu sprawozdającego: |
IDF CZĘŚĆ A |
||
Wyszczególnienie |
Stan na ostatni dzień okresu sprawozdawczego |
|
1 |
2 |
|
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne |
01 |
|
II. Należności krótkoterminowe |
02 |
|
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu |
03 |
|
1. Akcje |
04 |
|
2. Dłużne papiery wartościowe |
05 |
|
3. Certyfikaty inwestycyjne |
06 |
|
4. Warranty |
07 |
|
5. Pozostałe papiery wartościowe |
08 |
|
6. Instrumenty pochodne |
09 |
|
7. Towary giełdowe |
10 |
|
8. Pozostałe |
11 |
|
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
12 |
|
V. Udzielone pożyczki krótkoterminowe |
13 |
|
VI. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności |
14 |
|
1. Dłużne papiery wartościowe |
15 |
|
2. Pozostałe papiery wartościowe |
16 |
|
3. Towary giełdowe |
17 |
|
4. Pozostałe |
18 |
|
VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży |
19 |
|
1. Akcje i udziały |
20 |
|
2. Dłużne papiery wartościowe |
21 |
|
3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych |
22 |
|
4. Certyfikaty inwestycyjne |
23 |
|
5. Pozostałe papiery wartościowe |
24 |
|
6. Towary giełdowe |
25 |
|
7. Pozostałe |
26 |
|
VIII. Należności długoterminowe |
27 |
|
IX. Udzielone pożyczki długoterminowe |
28 |
|
X. Wartości niematerialne i prawne |
29 |
|
XI. Rzeczowe aktywa trwałe |
30 |
|
XII. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe |
31 |
|
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
32 |
|
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe |
33 |
|
XIII. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy |
34 |
|
XIV. Udziały (akcje) własne |
35 |
|
IDF CZĘŚĆ B |
||
I. Zobowiązania krótkoterminowe |
36 |
|
II. Zobowiązania długoterminowe |
37 |
|
III. Rozliczenia międzyokresowe |
38 |
|
IV. Rezerwy na zobowiązania |
39 |
|
1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
40 |
|
2. Na świadczenia emerytalne i podobne |
41 |
|
3. Pozostałe |
42 |
|
V. Zobowiązania podporządkowane |
43 |
|
VI. Kapitał (fundusz) własny |
44 |
|
1. Kapitał (fundusz) podstawowy |
45 |
|
2. Kapitał (fundusz) zapasowy |
46 |
|
2.1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
47 |
|
2.2. Utworzony ustawowo |
48 |
|
2.3. Utworzony zgodnie ze statutem |
49 |
|
2.4. Z dopłat akcjonariuszy |
50 |
|
2.5. Inny |
51 |
|
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny |
52 |
|
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe |
53 |
|
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych |
54 |
|
5.1. Zysk z lat ubiegłych (wartość dodatnia) |
55 |
|
5.2. Strata z lat ubiegłych (wartość ujemna) |
56 |
|
6. Zysk (strata) netto |
57 |
|
7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
58 |
|
IDF CZĘŚĆ C |
||
I. Przychody z działalności podstawowej |
59 |
|
1. Przychody z działalności maklerskiej |
60 |
|
1.1. Z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych |
61 |
|
1.2. Z tytułu wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych, na rachunek dającego zlecenie |
62 |
|
1.3. Z tytułu zarządzania portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych |
63 |
|
1.4. Z tytułu doradztwa inwestycyjnego |
64 |
|
1.5. Z tytułu oferowania instrumentów finansowych |
65 |
|
1.6. Z tytułu świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe |
66 |
|
1.7. Z tytułu przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków papierów wartościowych i rachunków zbiorczych, oraz prowadzenia rachunków pieniężnych |
67 |
|
1.8. Pozostałe |
68 |
|
2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej |
69 |
|
II. Koszty działalności podstawowej |
70 |
|
1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych, Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych |
71 |
|
2. Opłaty na rzecz CCP |
72 |
|
3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej |
73 |
|
4. Wynagrodzenia |
74 |
|
5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia |
75 |
|
6. Świadczenia na rzecz pracowników |
76 |
|
7. Zużycie materiałów i energii |
77 |
|
8. Usługi obce |
78 |
|
9. Koszty utrzymania i wynajmu nieruchomości |
79 |
|
10. Pozostałe koszty rzeczowe |
80 |
|
11. Amortyzacja |
81 |
|
12. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym |
82 |
|
13. Prowizje i inne opłaty |
83 |
|
14. Pozostałe |
84 |
|
III. Zysk (strata) z działalności podstawowej (I - II) |
85 |
|
IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu |
86 |
|
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach |
87 |
|
2. Odsetki |
88 |
|
3. Korekty aktualizujące wartość |
89 |
|
4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia |
90 |
|
5. Pozostałe |
91 |
|
V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu |
92 |
|
1. Korekty aktualizujące wartość |
93 |
|
2. Strata ze sprzedaży/umorzenia |
94 |
|
3. Pozostałe |
95 |
|
VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu (IV - V) |
96 |
|
VII. Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności |
97 |
|
1. Odsetki |
98 |
|
2. Korekty aktualizujące wartość |
99 |
|
3. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych |
100 |
|
4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia |
101 |
|
5. Pozostałe |
102 |
|
VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności |
103 |
|
1. Korekty aktualizujące wartość |
104 |
|
2. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych |
105 |
|
3. Strata ze sprzedaży/umorzenia |
106 |
|
4. Pozostałe |
107 |
|
IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności (VII - VIII) |
108 |
|
X. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży |
109 |
|
1. Dywidendy i inne udziały w zyskach |
110 |
|
2. Odsetki |
111 |
|
3. Korekty aktualizujące wartość |
112 |
|
4. Zysk ze sprzedaży/umorzenia |
113 |
|
5. Odpis dyskonta od dłużnych papierów wartościowych |
114 |
|
6. Pozostałe |
115 |
|
XI. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży |
116 |
|
1. Korekty aktualizujące wartość |
117 |
|
2. Strata ze sprzedaży/umorzenia |
118 |
|
3. Amortyzacja premii od dłużnych papierów wartościowych |
119 |
|
4. Pozostałe |
120 |
|
XII. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży (X - XI) |
121 |
|
XIII. Pozostałe przychody operacyjne |
122 |
|
1. Zysk ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
123 |
|
2. Rozwiązanie rezerw |
124 |
|
3. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności |
125 |
|
4. Dotacje |
126 |
|
5. Pozostałe |
127 |
|
XIV. Pozostałe koszty operacyjne |
128 |
|
1. Strata ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
129 |
|
2. Utworzenie rezerw |
130 |
|
3. Odpisy aktualizujące należności |
131 |
|
4. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych |
132 |
|
5. Pozostałe |
133 |
|
XV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III + VI + K + XII + XIII - XIV) |
134 |
|
XVI. Przychody finansowe |
135 |
|
1. Odsetki od udzielonych pożyczek |
136 |
|
2. Odsetki od lokat i depozytów |
137 |
|
3. Pozostałe odsetki |
138 |
|
4. Dodatnie różnice kursowe |
139 |
|
4.1. Zrealizowane |
140 |
|
4.2. Niezrealizowane |
141 |
|
5. Pozostałe |
142 |
|
XVII. Koszty finansowe |
143 |
|
1. Odsetki od kredytów i pożyczek |
144 |
|
2. Pozostałe odsetki |
145 |
|
3. Ujemne różnice kursowe |
146 |
|
3.1. Zrealizowane |
147 |
|
3.2. Niezrealizowane |
148 |
|
4. Pozostałe |
149 |
|
XVIII. Zysk (strata) brutto (XV + XVI - XVII) |
150 |
|
XIX. Podatek dochodowy |
151 |
|
XX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) |
152 |
|
XXI. Zysk (strata) netto (XVIII - XIX - XX) |
153 |
|
IDF CZĘŚĆ D - Pozycje pozabilansowe |
||
Pozycje pozabilansowe: |
154 |
|
I. Zobowiązania warunkowe, w tym: |
155 |
|
1. Gwarancje |
156 |
|
2. Kaucje, poręczenia |
157 |
|
3. Przyznane i niewykorzystane limity z tytułu transakcji z odroczonym terminem płatności |
158 |
|
4. Pozostałe |
159 |
|
II. Majątek obcy w użytkowaniu |
160 |
|
III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego |
161 |
|
IV. Inne pozycje pozabilansowe |
162 |
Miejsce i data sporządzenia sprawozdania ............................ | |
Sprawozdanie sporządził: |
(imię i nazwisko).................................... (stanowisko).................................... (podpis).................................... (telefon/e-mail służbowy)..................................... (data).................................... |
Sprawozdanie akceptował: |
(imię i nazwisko).................................... (stanowisko).................................... (podpis).................................... (data).................................... |