Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
o przepisie
art./§
pełną treść
widoczną część
powiązane
powiązane
Szczególne przypadki przekazywania raportów bieżących
§ 33. 1. W przypadku zakończenia subskrypcji lub sprzedaży, związanej z wprowadzeniem papierów wartościowych emitenta do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych i przydziałem papierów wartościowych, emitent jest obowiązany do przekazania, w formie raportu bieżącego:
1) daty rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji lub sprzedaży;
2) daty przydziału papierów wartościowych;
3) liczby papierów wartościowych objętych subskrypcją lub sprzedażą;
4) stopy redukcji w poszczególnych transzach, w przypadku gdy choć w jednej transzy liczba przydzielonych papierów wartościowych była mniejsza od liczby papierów wartościowych, na które złożono zapisy;
5) liczby papierów wartościowych, na które złożono zapisy w ramach subskrypcji lub sprzedaży;
6) liczby papierów wartościowych, które zostały przydzielone w ramach przeprowadzonej subskrypcji lub sprzedaży;
7) ceny, po jakiej papiery wartościowe były nabywane (obejmowane);
8) liczby osób, które złożyły zapisy na papiery wartościowe objęte subskrypcją lub sprzedażą w poszczególnych transzach;
9) liczby osób, którym przydzielono papiery wartościowe w ramach przeprowadzonej subskrypcji lub sprzedaży w poszczególnych transzach;
10) nazwy (firmy) subemitentów, którzy objęli papiery wartościowe w ramach wykonywania umów o subemisję, z określeniem liczby papierów wartościowych, które objęli, wraz z faktyczną ceną jednostki papieru wartościowego (cena emisyjna lub sprzedaży, po odliczeniu wynagrodzenia za objęcie jednostki papieru wartościowego, w wykonaniu umowy subemisji, nabytej przez subemitenta);
11) wartości przeprowadzonej subskrypcji lub sprzedaży, rozumianej jako iloczyn liczby papierów wartościowych objętych ofertą i ceny emisyjnej lub ceny sprzedaży;
12) łącznego określenia wysokości kosztów, które zostały zaliczone do kosztów emisji, ze wskazaniem wysokości kosztów według ich tytułów, w podziale przynajmniej na koszty:
a) przygotowania i przeprowadzenia oferty,
b) wynagrodzenia subemitentów, dla każdego oddzielnie,
c) sporządzenia prospektu emisyjnego, z uwzględnieniem kosztów doradztwa,
d) promocji oferty
- wraz z metodami rozliczenia tych kosztów w księgach rachunkowych i sposobem ich ujęcia w sprawozdaniu finansowym emitenta;
13) średniego kosztu przeprowadzenia subskrypcji lub sprzedaży przypadającego na jednostkę papieru wartościowego objętego subskrypcją lub sprzedażą.
2. W przypadku emitenta będącego funduszem z wydzielonymi subfunduszami informacje wymienione w ust. 1 podaje się odrębnie dla każdego subfunduszu.
§ 34. 1. W przypadku dopuszczenia papierów wartościowych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych emitent jest obowiązany do przekazania, w formie raportów bieżących, informacji o:
1) rejestracji papierów wartościowych złożonych w Krajowym Depozycie wraz z określeniem daty rejestracji;
2) dopuszczeniu papierów wartościowych emitenta do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, wraz z określeniem daty dopuszczenia, liczby dopuszczonych papierów wartościowych oraz ich serii;
3) ustaleniu daty pierwszego notowania papierów wartościowych emitenta w obrocie na rynku oficjalnych notowań giełdowych;
4) ustaleniu daty pierwszego notowania papierów wartościowych po asymilacji papierów wartościowych emitenta, wprowadzanych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, z papierami wartościowymi emitenta będącymi już przedmiotem obrotu na tym rynku;
5) wykluczeniu papierów wartościowych emitenta z obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych przez spółkę prowadzącą ten rynek, wraz z określeniem daty wykluczenia, liczby wykluczonych papierów wartościowych oraz ich serii, albo o wystąpieniu zdarzenia, w następstwie którego papiery wartościowe utraciły status papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku regulowanym, z określeniem daty wystąpienia zdarzenia, liczby tych papierów wartościowych oraz ich serii.
2. W przypadku odmowy dopuszczenia papierów wartościowych emitenta do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych emitent jest obowiązany do przekazania w formie raportu bieżącego informacji o odmowie dopuszczenia papierów wartościowych emitenta do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych wraz z określeniem daty niedopuszczenia, liczby niedopuszczonych papierów wartościowych oraz ich serii.
§ 35. 1. W przypadku notowania na terytorium państwa niebędącego państwem członkowskim papierów wartościowych emitenta jest on obowiązany dodatkowo do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji ujawnianych zgodnie z przepisami obowiązującymi na rynku, na którym są notowane jego papiery wartościowe, o ile zakres tych informacji jest szerszy od zakresu informacji przekazywanych na podstawie przepisów rozporządzenia.
2. Informacje, o których mowa w ust. 1, są przekazywane równocześnie z przekazaniem ich na rynek, na którym są notowane papiery wartościowe emitenta.
§ 36. Emitent, o którym mowa w § 35, jest obowiązany dodatkowo do przekazania, w formie raportu bieżącego, informacji dotyczących rozpoczęcia i zakończenia postępowania prowadzonego przez organy nadzoru nad rynkiem, na którym papiery wartościowe przez niego wyemitowane są przedmiotem obrotu, związanego z wypełnianiem przez emitenta obowiązków informacyjnych, wraz z określeniem zakresu tego postępowania oraz podjętej decyzji w przedmiotowej sprawie.
§ 37. 1. W przypadku zawarcia przez emitenta umowy z emitentem kwitów depozytowych, na podstawie której będzie przeprowadzony program emisji kwitów depozytowych poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w związku z akcjami dopuszczonymi do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, emitent jest obowiązany do przekazania, w formie raportu bieżącego, informacji o:
1) dacie zawarcia umowy;
2) przedmiocie umowy;
3) nazwie (firmie) instytucji finansowej;
4) przewidywanym terminie rozpoczęcia wystawiania kwitów depozytowych;
5) liczbie akcji objętych programem emisji kwitów depozytowych wraz z liczbą głosów na walnym zgromadzeniu, które z nich wynikają;
6) liczbie uczestniczących w programie emisji kwitów depozytowych akcji przypadających na jeden kwit depozytowy oraz przewidywaną łączną liczbę wystawionych kwitów depozytowych;
7) istniejących ograniczeniach w przenoszeniu własności kwitów depozytowych;
8) rynku, na którym planuje się notowanie kwitów depozytowych.
2. W przypadku istotnych zmian informacji określonych w ust. 1 emitent jest obowiązany do ich przekazania w formie raportu bieżącego.
§ 38. 1. W przypadku emitenta będącego spółką publiczną przekazaniu, w formie raportu bieżącego, podlegają dodatkowo:
1) informacje zawarte w ogłoszeniu o walnym zgromadzeniu spółki publicznej, dokonanym zgodnie z art. 4022 Kodeksu spółek handlowych;
2) w przypadku zamierzonej albo dokonanej zmiany statutu - dotychczas obowiązujące jego postanowienia, treść proponowanych albo dokonanych zmian oraz:
a) w przypadku gdy w związku ze znacznym zakresem zamierzonych zmian emitent podjął decyzję o sporządzeniu projektu nowego tekstu jednolitego statutu wraz z wyliczeniem nowych lub zmienionych postanowień statutu - treść nowego tekstu jednolitego statutu wraz z wyliczeniem nowych lub zmienionych postanowień statutu,
b) w przypadku gdy emitent sporządził tekst jednolity statutu uwzględniający jego zmiany - treść tekstu jednolitego statutu;
3) treść projektów uchwał oraz załączników do tych projektów, które mają być przedmiotem obrad walnego zgromadzenia, istotnych dla podejmowanych uchwał, które nie zostały uprzednio przekazane do publicznej wiadomości na podstawie art. 56 ust. 1 pkt 1 ustawy o ofercie publicznej;
4) w przypadku wprowadzenia zmian do porządku obrad walnego zgromadzenia na żądanie akcjonariusza lub akcjonariuszy - nowy porządek obrad wraz z wyliczeniem nowych lub zmienionych punktów oraz z treścią projektów uchwał lub z uzasadnieniem do nowych lub zmienionych punktów;
5) w przypadku zgłoszenia przez akcjonariusza lub akcjonariuszy projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia lub spraw, które mają zostać wprowadzone do porządku obrad walnego zgromadzenia - treść projektów uchwał;
6) informacje o ogłoszeniu przerwy w obradach walnego zgromadzenia wraz z określeniem daty jego wznowienia;
7) treść uchwał podjętych przez walne zgromadzenie oraz treść załączników do tych uchwał, a przy każdej uchwale również liczba akcji, z których oddano ważne głosy, oraz procentowy udział tychże akcji w kapitale zakładowym, łączna liczba ważnych głosów, w tym liczba głosów "za", "przeciw" i "wstrzymujących się";
8) informacje o odstąpieniu przez walne zgromadzenie od rozpatrzenia któregokolwiek z punktów planowanego porządku obrad;
9) informacje o sprzeciwach zgłoszonych do protokołu podczas obrad walnego zgromadzenia, ze wskazaniem, których uchwał dotyczyły;
10) informacje o wniesieniu powództwa o uchylenie lub stwierdzenie nieważności uchwały walnego zgromadzenia oraz o wydaniu przez sąd wyroku w sprawie, jak również o terminie stwierdzenia nieważności lub uchylenia uchwały bądź oddalenia powództwa;
11) wszystkie decyzje dotyczące deklaracji wypłat lub wstrzymania wypłat zaliczki na poczet przewidywanych dywidend oraz wypłat lub wstrzymania wypłat dywidend lub odsetek od papierów wartościowych;
12) informacje udzielone akcjonariuszowi poza walnym zgromadzeniem na podstawie art. 428 § 5 lub 6 Kodeksu spółek handlowych;
13) udzielone akcjonariuszowi, na podstawie art. 429 § 1 Kodeksu spółek handlowych, informacje wynikające z zobowiązania przez sąd rejestrowy zarządu emitenta do udzielenia akcjonariuszowi, który zgłosił sprzeciw do protokołu w sprawie odmowy ujawnienia żądanej na walnym zgromadzeniu informacji, oraz informacje, do których ogłoszenia emitent został zobowiązany, na podstawie art. 429 § 2 Kodeksu spółek handlowych, przez sąd rejestrowy, a które zostały udzielone innemu akcjonariuszowi poza walnym zgromadzeniem.
2. W przypadku podjęcia przez walne zgromadzenie uchwały o wypłacie dywidendy, emitent jest obowiązany do przekazania, w formie raportu bieżącego informacji na temat wysokości dywidendy, wartości dywidendy przypadającej na jedną akcję, liczby akcji objętych dywidendą, dnia dywidendy oraz terminu wypłat dywidendy.
3. W przypadku walnego zgromadzenia, na którym jest planowane podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego emitenta ze środków spółki, jeżeli ostatnie sprawozdanie finansowe przypada na dzień bilansowy co najmniej na sześć miesięcy przed dniem walnego zgromadzenia, emitent jest obowiązany do przekazania, w formie raportu bieżącego, informacji określonych w art. 442 § 2 Kodeksu spółek handlowych, które powinny być przedstawione na tym zgromadzeniu.
4. W przypadku emitenta z siedzibą w państwie niebędącym państwem członkowskim, dla którego Rzeczpospolita Polska jest państwem macierzystym, przepisy ust. 1-3 stosuje się odpowiednio.
§ 39. Emitent, który wprowadził do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych papiery wartościowe oferowane wyłącznie inwestorom kwalifikowanym, jeżeli obrót tymi papierami będzie się odbywać lub odbywa się wyłącznie między inwestorami kwalifikowanymi, jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji w zakresie wskazanym w § 5 ust. 1 pkt 6 i 12, § 33 ust. 1 pkt 6, 7, 11 i 12 oraz w § 38.
§ 40. Emitent, który wprowadził do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych jedynie obligacje, jest obowiązany do przekazania, z zastrzeżeniem § 41, w formie raportu bieżącego, wyłącznie informacji:
1) mających wpływ na jego zdolność wywiązywania się z zobowiązań wynikających z wyemitowanych obligacji;
2) o zamiarze wprowadzenia zmiany, mającej wpływ na prawa posiadaczy obligacji, do aktu założycielskiego, umowy spółki albo statutu;
3) że emisja nie doszła do skutku z powodu nieosiągnięcia progu emisji;
4) o zmianie banku - reprezentanta lub istotnej zmianie umowy łączącej emitenta z bankiem-reprezentantem;
5) o znaczącej zmianie przedmiotu zabezpieczenia ustanowionego w związku z emisją, z określeniem przyczyn tej zmiany, z uwzględnieniem:
a) zniszczenia w wyniku zdarzeń losowych obiektów, na których ustanowiono hipotekę dla zabezpieczenia wierzytelności wynikających z obligacji,
b) zmniejszenia wartości obiektów określonych w lit. a,
c) utraty lub istotnego zmniejszenia wartości przedmiotów majątkowych lub praw, które stanowią zabezpieczenie wierzytelności wynikających z obligacji;
6) o nabyciu przez emitenta obligacji w celu ich umorzenia;
7) o zawiadomieniu obligatariuszy przez bank-reprezentanta o zaistnieniu okoliczności stanowiących naruszenie obowiązków emitenta wobec obligatariuszy;
8) o zastosowaniu przez bank-reprezentanta środków mających na celu ochronę praw obligatariuszy wraz z ich wskazaniem;
9) o ogłoszeniu upadłości lub otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego - w przypadku emitenta będącego spółką akcyjną lub spółką z ograniczoną odpowiedzialnością;
10) o zmianie praw z papierów wartościowych, wraz ze wskazaniem:
a) papierów wartościowych emitenta, z których prawa zostały zmienione, z podaniem ich liczby,
b) podstaw prawnych podjętych działań, jak również treści uchwał właściwych organów emitenta, na mocy których dokonano zmiany praw z papierów wartościowych emitenta,
c) pełnego opisu praw z papierów wartościowych przed i po zmianie - w zakresie zmian,
d) ewentualnie wskazania osób lub ich grup, na których korzyść zmieniono prawa z papierów wartościowych
- przy czym, w przypadku obligacji dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, za zmianę praw z papierów wartościowych uważa się również zmianę oprocentowania obligacji;
11) o każdej zamianie obligacji zamiennych, których łączna wartość przekracza 5% albo wielokrotność 5% wartości wyemitowanych pierwotnie przez emitenta obligacji zamiennych na akcje, wraz ze wskazaniem:
a) daty złożenia przez emitenta zgłoszenia o podwyższeniu kapitału zakładowego w wyniku dokonania zamiany obligacji na akcje,
b) liczby akcji, które zostaną wydane w zamian za obligacje,
c) struktury kapitału zakładowego po dokonaniu zamiany obligacji na akcje, z określeniem wysokości kapitału zakładowego emitenta i liczby głosów na jego walnym zgromadzeniu oraz udziału nowych akcji w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu emitenta,
d) liczby obligacji, które nie zostały zamienione na akcje;
12) wskazanych w § 5 ust. 1 pkt 11 i 26 oraz § 33-35.
§ 41. Emitent, który wprowadził do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych jedynie obligacje przychodowe, jest obowiązany do przekazania, w formie raportu bieżącego, informacji, o których mowa w § 40 pkt 1-10 i 12, oraz:
1) sprawozdania zawierającego dane o sumie przychodów z przedsięwzięcia, które zostało sfinansowane ze środków uzyskanych z emisji tych obligacji lub innych przedsięwzięć określonych przez emitenta, o kwotach wypłaconych obligatariuszom oraz emitentowi w okresie od poprzedniej wypłaty świadczeń z rachunku bankowego, który jest przeznaczony wyłącznie do gromadzenia środków z tego przedsięwzięcia, oraz omówienie struktury przychodów z przedsięwzięcia i struktury kosztów ponoszonych przez emitenta na utrzymanie przedsięwzięcia w okresie od poprzedniej wypłaty obligatariuszom świadczeń - co najmniej na dwa tygodnie przed każdym terminem wypłaty świadczeń z obligacji, jednak nie rzadziej niż raz w roku;
2) informacji o zbyciu lub obciążeniu składników majątkowych przedsięwzięcia, które zostało sfinansowane ze środków uzyskanych z emisji obligacji lub innych przedsięwzięć, określonych przez emitenta;
3) informacji o zmianie systemu opłat, z którego pochodzą przychody przedsięwzięcia, które zostało sfinansowane ze środków uzyskanych z emisji tych obligacji.
§ 42. 1. Emitent będący funduszem, z zastrzeżeniem ust. 5, jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji, o których mowa w § 33-36, oraz informacji o:
1) nabyciu lub zbyciu aktywów o znacznej wartości, a także ustanowieniu jakiejkolwiek formy zastawu, hipoteki lub innego ograniczonego prawa rzeczowego na aktywach o znacznej wartości, przez fundusz lub jednostkę od niego zależną;
2) utracie przez fundusz lub jednostkę od niego zależną, w wyniku zdarzeń losowych, aktywów o znacznej wartości;
3) zawarciu lub zmianie przez fundusz lub jednostkę od niego zależną znaczącej umowy;
4) spełnieniu lub niespełnieniu warunku dotyczącego zawartej przez fundusz lub jednostkę od niego zależną znaczącej umowy warunkowej;
5) wypowiedzeniu lub rozwiązaniu znaczącej umowy, zawartej przez fundusz lub przez jednostkę od niego zależną;
6) udzieleniu przez fundusz lub przez jednostkę od niego zależną poręczenia lub gwarancji, jeżeli wartość poręczenia lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% wartości aktywów netto funduszu lub kapitałów własnych tej jednostki;
7) wezwaniu funduszu lub jednostki od niego zależnej do spełnienia świadczenia przed terminem jego wymagalności, określonym w znaczącej umowie zawartej przez fundusz lub jednostkę od niego zależną;
8) wszczęciu przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej postępowania dotyczącego zobowiązań lub wierzytelności funduszu lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% wartości aktywów netto funduszu lub kapitałów własnych tej jednostki;
9) wycenie wartości aktywów netto funduszu przypadającej na certyfikat inwestycyjny;
10) dotyczących błędnej wyceny wartości aktywów netto funduszu przypadającej na certyfikat inwestycyjny;
11) zmianie praw z papierów wartościowych emitenta;
12) zamiarze podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;
13) dokonaniu podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;
14) zamiarze wykupywania certyfikatów inwestycyjnych, z wyłączeniem funduszu portfelowego;
15) wykupieniu certyfikatów inwestycyjnych, z wyłączeniem funduszu portfelowego;
16) zamiarze wypłaty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;
17) wypłacie dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;
18) wypowiedzeniu umowy o prowadzenie rejestru aktywów funduszu przez depozytariusza lub fundusz;
19) rozpoczęciu działania rady inwestorów;
20) zmianie w składzie rady inwestorów, w tym zawieszeniu i wznowieniu działania rady inwestorów;
21) wyznaczeniu daty zgromadzenia inwestorów wraz z przytoczeniem treści uchwały towarzystwa funduszy inwestycyjnych w tej sprawie;
22) wyrażeniu zgody przez zgromadzenie inwestorów na emisję obligacji;
23) podjęciu uchwały o rozwiązaniu funduszu przez radę inwestorów albo zgromadzenie inwestorów;
24) zamiarze likwidacji subfunduszu;
25) likwidacji subfunduszu;
26) zmianie składu portfela funduszu portfelowego;
27) zawarciu umowy poręczenia lub gwarancji wypłaty określonej kwoty pieniężnej, o której mowa w art. 184 ust. 1 ustawy o funduszach, albo jej wypowiedzeniu lub rozwiązaniu;
28) zawarciu umowy zobowiązującej do nabycia puli wierzytelności lub umowy o subpartycypację, o której mowa w art. 185 ust. 6 ustawy o funduszach, albo jej wypowiedzeniu lub rozwiązaniu;
29) niezatwierdzeniu przez zgromadzenie inwestorów rocznego sprawozdania finansowego;
30) zajściu zdarzenia, które zgodnie z odrębnymi przepisami jest przesłanką rozwiązania funduszu, umorzeniu prowadzonej przeciwko emitentowi egzekucji sądowej lub administracyjnej z uwagi na fakt, że z egzekucji nie uzyska się sumy większej od kosztów postępowania egzekucyjnego, a w odniesieniu do jednostki zależnej emitenta: złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości, oddaleniu wniosku o ogłoszenie upadłości, w przypadku gdy majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania lub w razie stwierdzenia, że przedmioty majątkowe wchodzące w skład majątku dłużnika są obciążone jakąkolwiek formą zastawu lub hipoteki, a pozostały jego majątek nie wystarcza nawet na zaspokojenie kosztów postępowania, ogłoszeniu upadłości, zmianie postanowienia o ogłoszeniu upadłości na postanowienie o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego, zmianie postanowienia o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego na postanowienie o ogłoszenie upadłości, odrzuceniu wniosku o ogłoszenie upadłości, umorzeniu postępowania upadłościowego, uchyleniu postępowania upadłościowego, złożeniu wniosku restrukturyzacyjnego, odmowie otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego, otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego, zatwierdzeniu układu, odmowie zatwierdzenia układu, uchyleniu układu, umorzeniu postępowania restrukturyzacyjnego, umorzeniu prowadzonej przeciwko jednostce zależnej emitenta egzekucji sądowej lub administracyjnej z uwagi na fakt, że z egzekucji nie uzyska się sumy większej od kosztów postępowania egzekucyjnego, otwarciu postępowania likwidacyjnego oraz zakończeniu postępowania upadłościowego;
31) odwołaniu lub rezygnacji osoby zarządzającej lub nadzorującej fundusz albo powzięciu przez fundusz informacji o decyzji osoby zarządzającej lub nadzorującej o rezygnacji z ubiegania się o wybór w następnej kadencji;
32) powołaniu osoby zarządzającej lub nadzorującej fundusz;
33) przyznaniu lub zmianie ratingu, dokonanego na zlecenie funduszu;
34) wyborze przez właściwy organ funduszu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, z którym ma zostać zawarta umowa o dokonanie badania lub przeglądu lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych funduszu;
35) wypowiedzeniu przez fundusz, towarzystwo funduszy inwestycyjnych zarządzające funduszem albo przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, umowy o dokonanie badania lub przeglądu, albo umowy o inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych funduszu, zawartej z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, dokonującym badania lub przeglądu sprawozdań finansowych funduszu;
36) podjęciu decyzji o zamiarze przejścia na stosowanie MSR wraz ze wskazaniem planowanej daty tego przejścia;
37) innych zdarzeniach, których obowiązek podania do publicznej wiadomości przewiduje statut funduszu, jeżeli statut funduszu przewiduje taki tryb przekazywania informacji.
2. W przypadku funduszy z wydzielonymi subfunduszami, informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1-17, 28-29 oraz 32-33, podaje się odrębnie dla każdego subfunduszu, którego dotyczy zdarzenie.
3. W przypadku gdy fundusz jest emitentem jednocześnie certyfikatów inwestycyjnych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz obligacji, jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, także co najmniej informacji, o których mowa w § 5 ust. 1 pkt 11 oraz § 40 pkt 1-8 i 10.
4. Emitent będący funduszem w likwidacji nie podlega obowiązkom informacyjnym, o których mowa w ust. 1-3, od dnia zakończenia notowań certyfikatów inwestycyjnych w obrocie na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
5. Emitent będący funduszem przekazuje informację o przyznaniu ratingu, o której mowa w ust. 1 pkt 33, jeżeli uzna ją za potrzebną do dokonania właściwej oceny jego sytuacji gospodarczej, majątkowej i finansowej.
§ 43. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 1, raport bieżący zawiera:
1) oznaczenie strony umowy, na podstawie której doszło do nabycia lub zbycia przez nią aktywów, albo podmiotu lub osoby, na której aktywach ustanowiono hipotekę, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe;
2) datę i sposób nabycia lub zbycia aktywów albo datę i sposób ustanowienia hipoteki, zastawu lub innego ograniczonego prawa rzeczowego;
3) podstawową charakterystykę nabytych lub zbytych aktywów albo aktywów, na których ustanowiono hipotekę, zastaw lub inne ograniczone prawo rzeczowe;
4) cenę, po jakiej zostały nabyte lub zbyte aktywa, albo wartość zobowiązania zabezpieczonego ograniczonym prawem rzeczowym na aktywach oraz wartość ewidencyjną tych aktywów w księgach rachunkowych funduszu lub jednostki od niego zależnej;
5) charakter powiązań pomiędzy funduszem i osobami zarządzającymi lub nadzorującymi emitenta a nabywającym lub zbywającym aktywa lub osobą, na rzecz której ustanowiono hipotekę, zastawnikiem oraz osobą, na rzecz której ustanowiono inne ograniczone prawo rzeczowe, i osobami nimi zarządzającymi;
6) kryterium będące podstawą uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości - w przypadku jednostki zależnej od funduszu;
7) w przypadku nabycia aktywów - źródło finansowania nabycia aktywów;
8) w przypadku gdy umowa nabycia, zbycia lub obciążenia ograniczonym prawem rzeczowym aktywów o znacznej wartości jest umową z podmiotem powiązanym - dodatkowo opis powiązań funduszu lub jednostki od niego zależnej z podmiotem zbywającym, nabywającym lub osobą, na rzecz której ustanowiono ograniczone prawo rzeczowe, oraz szczegółowy opis warunków tej umowy.
§ 44. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 2, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, którego zdarzenie dotyczy;
2) datę wystąpienia zdarzenia;
3) opis zdarzenia;
4) wskazanie i opis utraconych aktywów;
5) wartość ewidencyjną i szacunkową wartość godziwą utraconych aktywów;
6) opis przewidywanych skutków utraty aktywów dla dalszej działalności funduszu lub jednostki od niego zależnej;
7) oznaczenie kryterium uznania aktywów za aktywa o znacznej wartości - w przypadku jednostki zależnej od funduszu.
§ 45. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 3, raport bieżący zawiera:
1) datę zawarcia lub zmiany znaczącej umowy;
2) oznaczenie stron umowy;
3) oznaczenie przedmiotu umowy;
4) istotne warunki umowy, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych umowy, oraz wskazanie określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności tych, które odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów;
5) w przypadku zawarcia w znaczącej umowie postanowień dotyczących kar umownych, których maksymalna wysokość może przekroczyć równowartość co najmniej 10% wartości tej umowy lub co najmniej wyrażoną w złotych równowartość kwoty 200.000 euro, według średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski, obowiązującego na dzień zawarcia tej umowy - określenie tej maksymalnej wysokości, a w przypadku gdy nie jest to możliwe, wskazanie podstawy przekroczenia określonego limitu, jak również wskazanie, czy zapłata kar umownych wyłącza uprawnienia do dochodzenia roszczeń odszkodowawczych przekraczających wysokość tych kar;
6) w przypadku zawarcia znaczącej umowy z zastrzeżeniem warunku lub terminu - zastrzeżony w tej umowie warunek lub termin, ze wskazaniem, czy jest on rozwiązujący czy zawieszający;
7) oznaczenie kryterium uznania umowy za znaczącą umowę - w przypadku jednostki zależnej od funduszu;
8) w przypadku zawarcia przez fundusz lub jednostkę od niego zależną z jednym podmiotem lub jednostką zależną od tego podmiotu, w okresie ostatnich 12 miesięcy, dwu lub więcej umów, które łącznie spełniają kryterium znaczącej umowy - informacje o łącznej wartości wszystkich tych umów oraz informacje określone w pkt 1-7 w odniesieniu do ostatniej umowy;
9) w przypadku zmiany znaczącej umowy albo ostatniej umowy, o której mowa w pkt 8 - określenie istotnych zmian dokonanych w treści znaczącej umowy albo w treści ostatniej umowy, o której mowa w pkt 8.
§ 46. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 4, raport bieżący zawiera:
1) oznaczenie stron umowy;
2) oznaczenie przedmiotu umowy;
3) treść warunku lub termin realizacji umowy;
4) informację o spełnieniu lub niespełnieniu wskazanego warunku wraz ze wskazaniem przyczyn.
§ 47. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 5, raport bieżący zawiera:
1) oznaczenie stron umowy;
2) datę wypowiedzenia umowy, ze wskazaniem daty rozwiązania umowy;
3) oznaczenie przedmiotu umowy;
4) przyczyny rozwiązania umowy, ze wskazaniem strony wypowiadającej umowę;
5) opis przewidywanych skutków finansowych wynikających z rozwiązania umowy dla funduszu lub jednostki od niego zależnej.
§ 48. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 6, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, któremu zostało udzielone poręczenie lub gwarancja;
2) łączną kwotę kredytu, pożyczki lub innego zobowiązania, które w całości lub w części zostało odpowiednio poręczone lub zabezpieczone gwarancją, wraz ze wskazaniem wysokości poręczenia lub gwarancji udzielonej przez fundusz;
3) okres, na jaki zostało udzielone poręczenie lub gwarancja;
4) warunki finansowe, na jakich poręczenie lub gwarancja zostały udzielone, z określeniem wynagrodzenia funduszu lub jednostki od niego zależnej za udzielenie poręczenia lub gwarancji;
5) charakter powiązań istniejących pomiędzy emitentem a podmiotem, który zaciągnął kredyt lub pożyczkę.
§ 49. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 7, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, którego działania sprawiły, że fundusz lub jednostka od niego zależna zostały wezwane do spełnienia świadczenia przed terminem jego wymagalności;
2) działania podjęte w stosunku do funduszu lub jednostki od niego zależnej celem wyegzekwowania realizacji jego zobowiązań;
3) wartość zobowiązań funduszu lub jednostki od niego zależnej, które zostały postawione w stan natychmiastowej wymagalności;
4) datę wezwania funduszu lub jednostki od niego zależnej do spełnienia świadczenia przed terminem jego wymagalności;
5) przyczyny i podstawę prawną wezwania funduszu lub jednostki od niego zależnej do spełnienia świadczenia przed terminem jego wymagalności;
6) termin wymagalności.
§ 50. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 8, raport bieżący zawiera:
1) przedmiot postępowania;
2) wartość przedmiotu sporu;
3) datę wszczęcia postępowania;
4) oznaczenie stron wszczętego postępowania.
§ 51. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 9, raport bieżący zawiera:
1) datę wyceny;
2) wartość aktywów netto;
3) wartość aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny;
4) poprzednią wartość aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny.
§ 52. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 10, raport bieżący zawiera:
1) datę błędnej wyceny;
2) wartość błędnie wycenionych aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny oraz wartość prawidłowo wycenionych aktywów netto funduszu przypadających na certyfikat inwestycyjny;
3) przyczyny powstania błędu w wycenie;
4) sposób rozliczenia skutków błędu z uczestnikami funduszu, od których fundusz wykupił certyfikaty inwestycyjne po niewłaściwie wyliczonej wartości aktywów netto przypadającej na certyfikat inwestycyjny.
§ 53. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 11, raport bieżący zawiera:
1) wskazanie papierów wartościowych funduszu, z których prawa zostały zmienione, z podaniem ich liczby;
2) wskazanie podstaw prawnych podjętych działań, jak również treści uchwał właściwych organów funduszu, na mocy których dokonano zmiany praw z papierów wartościowych emitenta;
3) pełny opis praw z papierów wartościowych przed i po zmianie - w zakresie tych zmian;
4) ewentualne wskazanie osób lub ich grup, na których korzyść zmieniono prawa z papierów wartościowych.
§ 54. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 12, raport bieżący zawiera:
1) planowaną datę oraz sposób dokonania podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych;
2) przyczyny powzięcia zamiaru podziału albo połączenia certyfikatów inwestycyjnych.
§ 55. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 13, raport bieżący zawiera:
1) datę podziału albo połączenia;
2) liczbę certyfikatów przed podziałem albo połączeniem i po podziale lub połączeniu;
3) wartość aktywów netto funduszu przypadającą na certyfikat inwestycyjny przed i po podziale lub połączeniu.
§ 56. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 14, raport bieżący zawiera:
1) planowaną datę rozpoczęcia i zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;
2) wskazanie okresu, w którym uczestnik może złożyć żądanie wykupu certyfikatów inwestycyjnych;
3) informację o miejscach, gdzie możliwe będzie złożenie zlecenia wykupienia certyfikatów.
§ 57. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 15, raport bieżący zawiera:
1) datę rozpoczęcia i zakończenia wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;
2) liczbę certyfikatów inwestycyjnych:
a) przedstawionych do wykupienia w okresie wykupywania,
b) pozostałą po zakończeniu wykupywania certyfikatów inwestycyjnych;
3) wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny w dniu wykupu certyfikatów inwestycyjnych.
§ 58. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 16, raport bieżący zawiera:
1) planowaną datę dokonania wypłaty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;
2) podstawę prawną oraz uzasadnienie podjęcia decyzji o wypłacie dochodów lub przychodów ze zbycia lokat.
§ 59. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 17, raport bieżący zawiera:
1) datę dokonania wypłaty dochodów lub przychodów ze zbycia lokat;
2) określenie kwoty podlegającej wypłacie;
3) określenie procentowego udziału wypłaconej kwoty w wartości aktywów funduszu;
4) opis wpływu dokonania wypłaty na wartość aktywów, wartość aktywów netto oraz wartość aktywów netto przypadającą na certyfikat inwestycyjny;
5) wskazanie składników lokat, z którymi związana była wypłata przychodów ze zbycia lokat.
§ 60. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 18, raport bieżący zawiera:
1) datę wypowiedzenia umowy;
2) przewidywany termin rozwiązania umowy;
3) przyczyny wypowiedzenia umowy przez fundusz albo przez depozytariusza.
§ 61. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 19, raport bieżący zawiera:
1) datę wystąpienia zdarzenia;
2) wskazanie członków rady inwestorów, z podaniem:
a) imion i nazwisk - w przypadku osób fizycznych,
b) nazw (firm), siedzib i adresów - w przypadku osób prawnych lub jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej;
3) procent zablokowanych certyfikatów inwestycyjnych na rachunkach papierów wartościowych każdego z członków rady inwestorów.
§ 62. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 20, raport bieżący zawiera:
1) datę wystąpienia zdarzenia;
2) wskazanie nowego członka rady inwestorów lub członka, który przestał wchodzić w skład rady inwestorów, z podaniem:
a) imienia i nazwiska - w przypadku osoby fizycznej,
b) nazwy (firmy), siedziby i adresu - w przypadku osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej;
3) procent zablokowanych certyfikatów inwestycyjnych na rachunkach papierów wartościowych każdego z członków rady inwestorów.
§ 63. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 21, raport bieżący zawiera:
1) wyznaczoną datę zgromadzenia inwestorów;
2) przytoczenie treści uchwały towarzystwa.
§ 64. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 22, raport bieżący zawiera datę podjęcia uchwały wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.
§ 65. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 23, raport bieżący zawiera datę podjęcia uchwały wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.
§ 66. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 24, raport bieżący zawiera:
1) wskazanie planowanej daty rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) wskazanie przesłanek likwidacji subfunduszu;
3) planowany harmonogram likwidacji subfunduszu.
§ 67. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 25, raport bieżący zawiera:
1) datę rozpoczęcia likwidacji subfunduszu;
2) zmiany w harmonogramie likwidacji subfunduszu;
3) datę zakończenia likwidacji subfunduszu.
§ 68. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 26, raport bieżący zawiera:
1) datę wystąpienia zdarzenia;
2) przyczyny wystąpienia zdarzenia;
3) wskazanie składników portfela, których dotyczyły zmiany.
§ 69. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 27, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiązano umowę;
2) datę zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
4) łączną wartość kwoty pieniężnej, której wypłata została odpowiednio poręczona lub zabezpieczona gwarancją;
5) okres, na jaki zostało udzielone poręczenie lub gwarancja;
6) warunki finansowe, na jakich poręczenie lub gwarancja zostały udzielone;
7) charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, lub rozwiązano umowę albo któremu umowę wypowiedziano.
§ 70. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 28, raport bieżący zawiera:
1) nazwę (firmę) podmiotu, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiązano umowę;
2) datę zawarcia, wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
3) przyczyny wypowiedzenia albo rozwiązania umowy;
4) przedmiot umowy;
5) charakter powiązań istniejących pomiędzy funduszem a podmiotem, z którym zawarto, wypowiedziano albo rozwiązano umowę.
§ 71. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 29, raport bieżący zawiera datę podjęcia uchwały wraz z przytoczeniem treści uchwały i jej uzasadnienia.
§ 72. 1. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 30, w odniesieniu do emitenta raport bieżący zawiera:
1) w przypadku zajścia zdarzenia, które jest przesłanką rozwiązania funduszu - wskazanie przesłanki rozwiązania funduszu oraz daty otwarcia likwidacji funduszu;
2) w przypadku umorzenia prowadzonej przeciwko emitentowi egzekucji sądowej lub administracyjnej z uwagi na fakt, że z egzekucji nie uzyska się sumy większej od kosztów postępowania egzekucyjnego - wskazanie organu, który prowadził postępowanie egzekucyjne, wraz ze wskazaniem tytułu do jego wszczęcia.
2. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 30, w odniesieniu do jednostki zależnej, raport bieżący zawiera:
1) w przypadku złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości - wskazanie sądu, do którego został złożony wniosek o ogłoszenie upadłości, wraz ze wskazaniem daty złożenia wniosku oraz podmiotu, który złożył ten wniosek;
2) w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości w sytuacji, gdy majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania lub w razie stwierdzenia, że przedmioty majątkowe wchodzące w skład majątku dłużnika są obciążone jakąkolwiek formą zastawu lub hipoteki, a pozostały jego majątek nie wystarcza nawet na zaspokojenie kosztów postępowania - wskazanie sądu, który oddalił ten wniosek, wraz ze wskazaniem przyczyny jego oddalenia;
3) w przypadku ogłoszenia upadłości - wskazanie sądu, który ogłosił upadłość, wraz ze wskazaniem daty wydania postanowienia, daty jego uprawomocnienia oraz sędziego-komisarza i syndyka masy upadłości;
4) (uchylony)
5) w przypadku zmiany postanowienia o ogłoszeniu upadłości na postanowienie o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego - wskazanie podstaw zmiany tego postanowienia oraz daty jego wydania;
6) w przypadku zmiany postanowienia o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego na postanowienie o ogłoszeniu upadłości - wskazanie podstaw zmiany tego postanowienia oraz daty jego wydania;
7) w przypadku odrzucenia wniosku o ogłoszenie upadłości - wskazanie przyczyn wydania postanowienia oraz jego daty;
8) w przypadku umorzenia postępowania upadłościowego - wskazanie przyczyn wydania postanowienia, daty jego wydania oraz uprawomocnienia;
9) w przypadku uchylenia postępowania upadłościowego - wskazanie przyczyn uchylenia postępowania oraz jego skutków;
10) w przypadku złożenia wniosku restrukturyzacyjnego - wskazanie formy wnioskowanego postępowania restrukturyzacyjnego oraz sądu, do którego został złożony wniosek restrukturyzacyjny, oraz daty jego złożenia;
11) w przypadku odmowy otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego - wskazanie przyczyn wydania postanowienia, daty jego wydania oraz uprawomocnienia;
12) w przypadku otwarcia postępowania restrukturyzacyjnego - wskazanie sądu, który zatwierdził otwarcie, daty wydania postanowienia, daty jego uprawomocnienia oraz sędziego-komisarza, nadzorcy sądowego lub zarządcy, jeżeli zostali ustanowieni, wskazanie głównych elementów postępowania restrukturyzacyjnego;
13) w przypadku zatwierdzenia układu - wskazanie daty wydania oraz uprawomocnienia postanowienia w przedmiocie zatwierdzenia układu, wraz ze wskazaniem nadzorcy sądowego, o ile został ustanowiony;
14) w przypadku odmowy zatwierdzenia układu - wskazanie przyczyn odmowy jego zatwierdzenia przez sąd, daty wydania postanowienia oraz jego uprawomocnienia;
15) w przypadku umorzenia postępowania restrukturyzacyjnego - wskazanie daty wydania postanowienia przez sąd oraz daty uprawomocnienia, a także przyczyn jego umorzenia;
16) w przypadku uchylenia układu - wskazanie przyczyn uchylenia układu, daty wydania postanowienia oraz jego uprawomocnienia;
17) w przypadku umorzenia prowadzonej przeciwko jednostce zależnej emitenta egzekucji sądowej lub administracyjnej z uwagi na fakt, że z egzekucji nie uzyska się sumy większej od kosztów postępowania egzekucyjnego - wskazanie organu, który prowadził postępowanie egzekucyjne, wraz ze wskazaniem tytułu do jego wszczęcia;
18) w przypadku otwarcia postępowania likwidacyjnego - wskazanie osoby likwidatora oraz wskazanie sądu, do którego został złożony wniosek o otwarcie postępowania likwidacyjnego, wraz ze wskazaniem daty złożenia tego wniosku albo wskazaniem daty podjęcia przez walne zgromadzenie uchwały o rozwiązaniu spółki, albo wskazanie innej, określonej prawem, przyczyny otwarcia postępowania likwidacyjnego, wraz z podaniem dnia jej zaistnienia;
19) w przypadku zakończenia postępowania upadłościowego - postanowienie sądu o zakończeniu postępowania upadłościowego.
§ 73. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 31, raport bieżący zawiera:
1) imię i nazwisko oraz wskazanie pełnionej funkcji;
2) przyczyny odwołania lub rezygnacji;
3) datę odwołania lub rezygnacji.
§ 74. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 32, raport bieżący zawiera:
1) imię i nazwisko powoływanej osoby;
2) opis kwalifikacji i doświadczeń zawodowych;
3) datę powołania.
§ 75. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 33, raport bieżący zawiera:
1) nazwę agencji przyznającej rating;
2) wskazanie przyznanego ratingu wraz z krótkim opisem;
3) w przypadku zmian wcześniej przyznanego ratingu - wskazanie przyczyn zmiany ratingu.
§ 76. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 34, raport bieżący zawiera:
1) dane o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, z którym ma zostać zawarta umowa o badanie lub przegląd lub inne usługi dotyczące sprawozdań finansowych funduszu, z określeniem:
a) nazwy (firmy), siedziby i adresu,
b) podstawy uprawnień;
2) datę wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych;
3) określenie, czy fundusz korzystał z usług wybranego podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, a jeżeli tak, to w jakim zakresie;
4) określenie organu, który dokonał wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wraz ze wskazaniem, że nastąpiło to zgodnie z obowiązującymi przepisami;
5) określenie okresu, na jaki ma zostać zawarta umowa.
§ 77. 1. W przypadku, o którym mowa w § 42 ust. 1 pkt 35, raport bieżący zawiera:
1) wskazanie, czy wypowiedzenie umowy wynika z decyzji podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, czy z decyzji funduszu lub towarzystwa funduszy inwestycyjnych;
2) wskazanie przypadków dotyczących rezygnacji z wyrażenia opinii, wydania opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetelności sprawozdań finansowych funduszu;
3) wskazanie organów zalecających lub akceptujących zmianę podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych;
4) opis rozbieżności odnośnie do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu, dotyczących przedmiotu i zakresu badania lub przeglądu lub innych usług, jakie miały miejsce pomiędzy osobami zarządzającymi a podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych i biegłym rewidentem, który w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych dokonywał badania lub przeglądu lub innych usług dotyczących sprawozdań finansowych funduszu, w okresie obowiązywania umowy, która podlega wypowiedzeniu, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia.
2. Przekazaniu, w formie raportu bieżącego, podlega również pismo podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych i działającego w jego imieniu biegłego rewidenta, sporządzone na wniosek funduszu i adresowane do Komisji, w którym potwierdzają oni informacje podane w raporcie bieżącym lub odmawiają ich potwierdzenia - dołączone do raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1, albo przekazane niezwłocznie po otrzymaniu tego pisma przez fundusz.
§ 78. 1. Emitent będący bankiem, w rozumieniu ustawy Prawo bankowe, jest obowiązany dodatkowo do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji o podjętych przez właściwy organ nadzoru decyzjach dotyczących:
1) zalecenia zwiększenia funduszy własnych banku;
2) nakazania wstrzymania wypłat z zysku lub wstrzymania tworzenia nowych jednostek organizacyjnych;
3) ograniczenia zakresu działalności banku;
4) uchylenia zezwolenia na utworzenie banku lub podjęcia przez ten organ decyzji o likwidacji banku;
5) zlecenia uzupełnienia lub ponownego opracowania programu postępowania naprawczego;
6) zatwierdzenia programu naprawczego;
7) ustanowienia kuratora nadzorującego wykonanie programu naprawczego;
8) ustanowienia, na czas postępowania naprawczego, zarządu komisarycznego;
9) podjęcia decyzji o przejęciu banku przez inny bank, za zgodą banku przejmującego.
2. W przypadku ustanowienia zarządu komisarycznego obowiązki określone w rozporządzeniu wykonuje ten zarząd.
3. Emitent, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany do przekazywania informacji w zakresie określonym w rozporządzeniu, z wyłączeniem informacji o imionach i nazwiskach oraz nazwach (firmach) kredytobiorców, których przekazanie skutkowałoby naruszeniem tajemnicy bankowej, o której mowa w art. 104 ustawy Prawo bankowe.
§ 79. 1. Emitent będący zakładem ubezpieczeń w rozumieniu ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej jest obowiązany dodatkowo do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji o:
1) wydaniu przez właściwy organ nadzoru decyzji o cofnięciu zezwolenia na wykonywanie działalności ubezpieczeniowej w zakresie jednej lub więcej grup ubezpieczeń;
2) podjęciu przez emitenta będącego zakładem ubezpieczeń działań mających na celu przywrócenie prawidłowych stosunków finansowych polegających na:
a) powiadomieniu właściwego organu nadzoru o stwierdzeniu niezgodności z kapitałowym wymogiem wypłacalności lub istnieniu niebezpieczeństwa wystąpienia takiej niezgodności w ciągu najbliższych trzech miesięcy,
b) przedłożeniu do zatwierdzenia właściwemu organowi nadzoru realistycznego planu naprawczego, o którym mowa w art. 312 ust. 2 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej,
c) powiadomieniu właściwego organu nadzoru o stwierdzeniu niezgodności z minimalnym wymogiem kapitałowym lub istnieniu niebezpieczeństwa wystąpienia takiej niezgodności w ciągu najbliższych trzech miesięcy,
d) przedłożeniu do zatwierdzenia właściwemu organowi nadzoru krótkoterminowego realistycznego planu finansowego, o którym mowa w art. 313 ust. 2 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;
3) podjęciu przez właściwy organ nadzoru, w stosunku do emitenta będącego zakładem ubezpieczeń, działań mających na celu przywrócenie prawidłowych stosunków finansowych, polegających na:
a) wyznaczeniu emitentowi terminów, o których mowa w art. 312 ust. 4-6 i 11 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, na przywrócenie prawidłowych stosunków finansowych,
b) ograniczeniu lub zakazaniu emitentowi swobodnego rozporządzania aktywami, o którym mowa w art. 312 ust. 12 i art. 313 ust. 4 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej,
c) zakazaniu emitentowi dokonywania wypłat z zysku, o którym mowa w art. 312 ust. 3 i art. 313 ust. 3 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;
4) ustanowieniu u emitenta zarządu komisarycznego;
5) zawarciu przez emitenta z innym zakładem ubezpieczeń umowy o przeniesienie portfela ubezpieczeń oraz o zatwierdzeniu tej umowy przez właściwy organ nadzoru.
2. W przypadku ustanowienia zarządu komisarycznego obowiązki określone w rozporządzeniu wykonuje ten zarząd.
3. Emitent, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany do przekazywania informacji w zakresie określonym w rozporządzeniu, z wyłączeniem informacji o imionach i nazwiskach albo nazwach (firmach) ubezpieczających, ubezpieczonych, lub uprawnionych z umów ubezpieczenia, których przekazanie skutkowałoby naruszeniem tajemnicy, o której mowa w art. 35 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej.
§ 79a. 1. Emitent będący zakładem reasekuracji, w rozumieniu ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, jest obowiązany dodatkowo do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji o:
1) wydaniu przez właściwy organ nadzoru decyzji o cofnięciu zezwolenia na wykonywanie działalności reasekuracyjnej w zakresie jednego lub obu rodzajów reasekuracji;
2) podjęciu przez emitenta będącego zakładem reasekuracji działań mających na celu przywrócenie prawidłowych stosunków finansowych, polegających na:
a) powiadomieniu właściwego organu nadzoru o stwierdzeniu niezgodności z kapitałowym wymogiem wypłacalności lub istnieniu niebezpieczeństwa wystąpienia takiej niezgodności w ciągu najbliższych trzech miesięcy,
b) przedłożeniu do zatwierdzenia właściwemu organowi nadzoru realistycznego planu naprawczego, o którym mowa w art. 312 ust. 2 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej,
c) powiadomieniu właściwego organu nadzoru o stwierdzeniu niezgodności z minimalnym wymogiem kapitałowym lub istnieniu niebezpieczeństwa wystąpienia takiej niezgodności w ciągu najbliższych trzech miesięcy,
d) przedłożeniu do zatwierdzenia właściwemu organowi nadzoru krótkoterminowego realistycznego planu finansowego, o którym mowa w art. 313 ust. 2 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;
3) podjęciu przez właściwy organ nadzoru, w stosunku do emitenta będącego zakładem reasekuracji, działań w celu przywrócenia prawidłowych stosunków finansowych, polegających na:
a) wyznaczeniu emitentowi terminów, o których mowa w art. 312 ust. 4-6 i 11 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, na przywrócenie prawidłowych stosunków finansowych,
b) ograniczeniu lub zakazaniu emitentowi swobodnego rozporządzania aktywami, o którym mowa w art. 312 ust. 12 i art. 313 ust. 4 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej,
c) zakazaniu emitentowi dokonywania wypłat z zysku, o którym mowa w art. 312 ust. 3 i art. 313 ust. 3 ustawy o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej;
4) ustanowieniu u emitenta zarządu komisarycznego;
5) zawarciu przez emitenta z innym zakładem reasekuracji lub zakładem ubezpieczeń umowy o przeniesienie portfela reasekuracji oraz o zatwierdzeniu tej umowy przez właściwy organ nadzoru.
2. W przypadku ustanowienia zarządu komisarycznego obowiązki określone w rozporządzeniu wykonuje ten zarząd.
3. Emitent, o którym mowa w ust. 1, jest obowiązany do przekazywania informacji w zakresie określonym w rozporządzeniu.
§ 80. 1. Emitent będący jednostką samorządu terytorialnego jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji:
1) wskazanych w § 5 ust. 1 pkt 19-22 oraz w § 40 i 41;
2) o ustanowieniu nowych istotnych źródeł dochodów emitenta lub zniesieniu dotychczasowego istotnego źródła dochodów, z określeniem wpływu tego zdarzenia na dochody budżetu jednostki;
3) o zmniejszeniu kapitałów własnych banku lub międzynarodowej instytucji publicznej, udzielającej gwarancji, poniżej wyrażonej w złotych równowartości kwoty 10.000.000 euro;
4) o zniesieniu jednostki samorządu terytorialnego, poręczającej za zobowiązania wynikające z obligacji, z podaniem podmiotu, który przejął ciążące na niej zobowiązania z tytułu poręczenia;
5) o zmianie rodzaju zabezpieczenia lub podmiotu zabezpieczającego wierzytelności wynikające z obligacji, w tym również ustanowieniu dodatkowego zabezpieczenia na żądanie banku-reprezentanta;
6) o wszczęciu postępowania zmierzającego do ustanowienia zarządu komisarycznego i komisarza rządowego oraz o ustanowieniu zarządcy komisarycznego i komisarza rządowego;
7) o negatywnej opinii regionalnej izby obrachunkowej o sprawozdaniu z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego lub o półrocznym sprawozdaniu z przebiegu wykonywania budżetu;
8) o uchwaleniu budżetu z określeniem ogólnej sumy dochodów i planowanych wydatków emitenta oraz o sposobie pokrycia deficytu budżetowego lub o nieuchwaleniu budżetu w terminie do dnia 30 kwietnia danego roku budżetowego, z określeniem skutków tego zdarzenia dla jednostki samorządu terytorialnego;
9) o stwierdzeniu przez regionalną izbę obrachunkową nieważności uchwały budżetowej w całości lub w części, z określeniem skutków tego zdarzenia dla jednostki samorządu terytorialnego;
10) o złożeniu wniosku o ogłoszenie upadłości lub o ogłoszeniu upadłości banku obsługującego budżet emitenta, z oceną ewentualnego wpływu tego zdarzenia na realizację wykonania budżetu emitenta oraz na zdolność emitenta do realizacji zaciągniętych zobowiązań;
11) o wszczęciu postępowania zmierzającego do zniesienia jednostki samorządu terytorialnego oraz o zniesieniu emitenta, z podaniem, kto przejął ciążące na niej zobowiązania wynikające z wyemitowanych papierów wartościowych.
2. W przypadku ustanowienia zarządu komisarycznego obowiązki określone w rozporządzeniu wykonuje komisarz rządowy.
§ 81. 1. Emitent będący międzynarodową instytucją publiczną, do której należy co najmniej jedno państwo członkowskie, lub bankiem hipotecznym emitującym wyłącznie listy zastawne jest obowiązany do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji:
1) o przyznaniu lub zmianie ratingu, dokonanego na zlecenie emitenta, z podaniem:
a) nazwy (firmy) wyspecjalizowanej instytucji, która przyznała lub zmieniła rating dla emitenta lub wyemitowanych przez niego papierów wartościowych o charakterze nieudziałowym,
b) oceny, jaka została przyznana emitentowi,
c) miejsca przyznanej oceny w skali ocen wyspecjalizowanej instytucji jej dokonującej,
d) daty przyznania ratingu;
2) o podjęciu decyzji o zmianie praw z papierów wartościowych i dokonaniu tej zmiany, z podaniem zakresu zmian i praw po zmianie;
3) wskazanych w § 37-39.
2. Emitent będący bankiem hipotecznym emitującym wyłącznie listy zastawne jest obowiązany dodatkowo do przekazywania, w formie raportu bieżącego, informacji o:
1) zamiarze wprowadzenia do statutu zmiany mającej wpływ na prawa posiadaczy listów zastawnych;
2) łącznej kwocie nominalnych wartości wyemitowanych listów zastawnych, jakie znajdowały się w obrocie na ostatni dzień roku obrotowego;
3) jego łącznej kwocie wierzytelności i środków wpisanych do rejestru zabezpieczenia listów zastawnych, według stanu na ostatni dzień roku obrotowego.
3. Informacje, o których mowa w ust. 2 pkt 2 i 3, emitent będący bankiem hipotecznym przekazuje do publicznej wiadomości w dniu ich przekazania do ogłoszenia w Monitorze Sądowym i Gospodarczym.
PREMIUM