Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10.10.2005 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych podmiotów prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, w zakresie wykonywania czynności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych
o przepisie
art./§
pełną treść
widoczną część
powiązane
powiązane
Uwaga od redakcji:
Rozporządzenie utraciło moc z dniem 21.10.2009 r.
Sprawozdanie z obrotu na zagranicznych rynkach regulowanych maklerskimi instrumentami finansowymi zakupionymi lub sprzedanymi przez podmioty z siedzibą lub miejscem zamieszkania za granicą
OBJAŚNIENIA
DO SPRAWOZDANIA Z OBROTU NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH MAKLERSKIMI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI ZAKUPIONYMI LUB SPRZEDANYMI PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA ZA GRANICĄ
- | Należy podać oznaczenie sektora, do którego należy podmiot posiadający maklerskie instrumenty finansowe, zakupione lub sprzedane na zagranicznych rynkach regulowanych, wyemitowane przez podmioty zagraniczne. | ||
Sektory: | |||
OP | - | osoby prawne, | |
OF | - | osoby fizyczne, | |
P | - | pozostałe podmioty zagraniczne. | |
Rubryka 2 | - | Należy podać oznaczenie literowe kraju nabywcy maklerskich instrumentów finansowych według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką "alpha-2"). | |
Rubryka 3 | - | Należy podać oznaczenie literowe kraju zakupu/sprzedaży maklerskich instrumentów finansowych według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką "alpha-2"). | |
Rubryka 4 | - | Należy podać oznaczenie literowe kraju, w którym ma siedzibę emitent maklerskich instrumentów finansowych, według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką "alpha 2"). | |
Rubryka 5 | - | Należy podać oznaczenie rynku regulowanego, gdzie odbywała się transakcja, według klucza: | |
G - rynek giełdowy, | |||
PZ - rynek pozagiełdowy. | |||
Rubryka 6 | - | Należy podać oznaczenie literowe waluty, w której dokonywane były transakcje danymi maklerskimi instrumentami finansowymi, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką "alfabetycznie"). | |
- | Do udziałowych papierów wartościowych zalicza się: | ||
- | akcje i udziały zwykłe, | ||
- | akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji dających ich posiadaczom prawo do stałych dochodów, niezależnych od wyników finansowych spółki, | ||
- | kwity depozytowe (ADR, GDR), | ||
- | jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, | ||
- | certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. | ||
Rubryki 7-14 | - | Przez wartość transakcji należy rozumieć iloczyn ilości zakupionych/sprzedanych maklerskich instrumentów finansowych przemnożonych przez cenę zakupu/sprzedaży maklerskich instrumentów finansowych bez uwzględnienia prowizji za dokonanie transakcji. | |
Rubryki 15-22 | - | Wartość transakcji wyrażona w jednostkach waluty powinna być przeliczona na złote polskie według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. |