Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10.10.2005 r. w sprawie obowiązków sprawozdawczych podmiotów prowadzących na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej działalność maklerską, w zakresie wykonywania czynności pośrednictwa w nabywaniu i zbywaniu maklerskich instrumentów finansowych będących w obrocie na zagranicznych rynkach regulowanych
o przepisie
art./§
pełną treść
widoczną część
powiązane
powiązane
Uwaga od redakcji:
Rozporządzenie utraciło moc z dniem 21.10.2009 r.
Sprawozdanie ze stanu maklerskich instrumentów finansowych przechowywanych na rachunkach za granicą, wyemitowanych przez podmioty z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, zakupionych na zagranicznych rynkach regulowanych przez podmioty z siedzibą lub miejscem zamieszkania na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej
OBJAŚNIENIA
DO SPRAWOZDANIA ZE STANU MAKLERSKICH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH PRZECHOWYWANYCH NA RACHUNKACH ZA GRANICĄ, WYEMITOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ, ZAKUPIONYCH NA ZAGRANICZNYCH RYNKACH REGULOWANYCH PRZEZ PODMIOTY Z SIEDZIBĄ LUB MIEJSCEM ZAMIESZKANIA NA TERYTORIUM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Rubryka 1 | - | Należy podać oznaczenie sektora krajowego, do którego należy podmiot emitujący maklerskie instrumenty finansowe, zakupione na zagranicznych rynkach regulowanych przez podmioty polskie. | |
Sektory krajowe: | |||
NBP | - | Narodowy Bank Polski, | |
SP | - | Skarb Państwa, | |
SL | - | samorządy lokalne, | |
B | - | banki krajowe, w tym oddziały banków zagranicznych działających w Polsce, | |
P | - | pozostałe podmioty krajowe. | |
Rubryka 2 | - | Należy podać oznaczenie literowe kraju zakupu maklerskich instrumentów finansowych według międzynarodowych kodów ISO 3166-1 (zgodnie z rubryką "alpha-2"). | |
Rubryka 3 | - | Należy podać oznaczenie literowe waluty, w której nominowane są dane maklerskie instrumenty finansowe, według międzynarodowych kodów ISO 4217 (zgodnie z rubryką "alfabetycznie"). | |
- | Wszędzie, gdzie jest to możliwe, należy podać wartość maklerskich instrumentów finansowych znajdujących się na rachunkach podmiotów krajowych według ostatniej ceny rynkowej w okresie sprawozdawczym. W przypadku niemożności określenia ceny rynkowej wartość należy określić według ostatniej ceny emisyjnej dla papierów udziałowych i według wartości nominalnej dla papierów dłużnych, powiększonej o należne odsetki. | ||
Rubryka 6 | - | Do udziałowych papierów wartościowych zalicza się: | |
- | akcje i udziały zwykłe, | ||
- | akcje uprzywilejowane, z wyłączeniem akcji dających ich posiadaczom prawo do stałych dochodów, niezależnych od wyników finansowych spółki, | ||
- | kwity depozytowe (ADR, GDR), | ||
- | jednostki uczestnictwa funduszy powierniczych i inwestycyjnych, | ||
- | certyfikaty inwestycyjne emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania. | ||
- | Wartość maklerskich instrumentów finansowych wyrażona w jednostkach waluty powinna być przeliczona na złote polskie według średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego, obowiązującego w dniu, na który sporządzane jest sprawozdanie. |